Invigning av nya lokaler på Tornets förskola.
DELÅRSRAPPORT AUGUSTI 2013
ÄLMHULTS KOMMUN
2013-10-09
INNEHÅLLSFÖRTECKNING
Sammanfattning ... 3
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE ... 4
ORGANISATION ... 4
OMVÄRLD ... 5
NÄRINGSLIV OCH ARBETSMARKNAD ... 5
BEFOLKNING ... 5
KOMMUNIKATIONER ... 5
MILJÖ ... 5
BALANSKRAV OCH GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING ... 7
UPPDRAG FRÅN KOMMUNFULLMÄKTIGE ... 10
EKONOMISK ANALYS ... 11
RESULTAT RÄKNING ... 14
KASSAFLÖDESANALYS………14
BALANSRÄKNING ... 15
NOTER ... 16
REDOVISNINGSPRINCIPER OCH TILLÄGGSUPPLYSNINGAR ... 17
DRIFTREDOVISNING ... 19
BUDGETSPECIFIKATION ... 21
PERSONALREDOVISNING ... 22
INVESTERINGSREDOVISNING ... 23
VATTEN OCH AVLOPPSREDOVISNING ... 26
PERSONAL ... 29
NÄMNDS- OCH BOLAGSREDOVISNINGAR ... 31
POLITISK ORGANISATION ... 31
KOMMUNSTYRELSE kommunledningsförvaltning ... 32
teknisk förvaltning ... 38
MILJÖ- OCH BYGGNÄMND ... 42
KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND ... 45
UTBILDNINGSNÄMD ... 49
SOCIALNÄMND ... 53
GEMENSAM NÄMND FÖR FAMILJERÄTT ... 59
KOMMUNENS BOLAG……… ... 62
ÖVRIGA REDOVISNINGAR ... 65
JÄMSTÄLLDHET………. ... 65
FOLKHÄLSA……… 67
SAMMANFATTNING
I delårsrapporten för perioden januari till och med augusti 2013 beräknas Älmhults kommuns resultat för 2013 uppgå till 37 Mkr, vilket innebär att prognosen i årets andra delårsrapport är 30 Mkr högre än budget. Kommunen prognostiserar att klara det lagstadgade så kallade ba- lanskravet, som innebär att intäkter ska vara lika med eller högre än kommunens kostnader.
Kommunen klarar även den finansiella målsättningen.
Den positiva budgetavvikelsen beror främst på en återbetalning från AFA-försäkring på 14,2 mkr samt att kommunstyrelsens avsatta medel för strategiska åtgärder på 10 Mkr inte är ut- fördelade. Även skatteintäkter och utjämning samt finansnettot beräknas bli bättre än budge- terat. Den sammanlagda driftredovisningen för nämnderna visar på en negativ avvikelse från budgetramen med 13,4 Mkr. Utbildningsnämndens underskott prognostiseras till -7,7 Mkr, socialnämnden till -3,4 Mkr och tekniska förvaltningen till -2,2 Mkr. Sedan delårsrapporten efter mars månad har utbildningsnämnden förbättrat sin prognos med 4,3 Mkr, socialnämn- den försämrats med 1,3 Mkr och teknisk förvaltningens underskott är i princip oförändrat.
Kommunfullmäktige har i budget 2013 beslutat om de övergripande mål som ska gälla för nämnderna. Respektive nämnd har sedan utifrån de övergripande målen fastställt verksam- hetsmål enligt god ekonomisk hushållning samt jämställdhets- och folkhälsomål. I delårsrap- porten bedöms att kommunen har god ekonomisk hushållning utifrån en prognos på helår.
I delårsrapporten efter augusti görs ingen sammanställd redovisning (koncernredovisning) över kommunen och dess bolag. Redovisning görs av AB Älmhults kommunala Industrifas- tigheter (prognos -697 tkr) och Älmhultsbostäder AB (prognos +4,6 Mkr) separat.
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Organisation
Älmhults kommun styrs av en Allians med centerpartister, moderater, folkpartister, kristde- mokrater och miljöpartister. Fördelningen av de 41 mandaten i kommunfullmäktige såg ut enligt följande 2013-08-31. Arbetarpartiet socialdemokraterna 15 mandat, Centerpartiet 9 mandag, Folkpartiet Liberalerna 1 mandat, Kristdemokraterna 2 mandat, Miljöpartiet de gröna 2 mandat, Moderata Samlingspartiet 9 mandat, Sverigedemokraterna 2 mandat och Vänsterpartiet 1 mandat.
Omvärld
Världsekonomin är i obalans och är för närvarande mycket svår att förutse. De nya proble- men är att en del länder drar på sig för höga skulder och har svårigheter att klara av sin situ- ation. Flera regeringar kan inte finansiera den gemensamma sektorn.
De nordiska länderna är ett av undantagen i världen där statens finanser är i god balans. I detta avseende tillhör Sverige en av de starkaste ekonomierna i Europa. Samtidigt är Sve- rige ett land med mycket stor andel export och import.
Näringsliv och arbetsmarknad
Näringslivet tycker inte om osäkerhet. Det gör att det som för bara några månader sedan såg väldigt positivt ut nu blivit osäkert. En stor förändring har drabbat sågverksindustrin, som varit omfattande i Älmhult ända sedan järnvägen byggdes. Nu sker en stor koncentration till vissa anläggningar och byggandet är lågt. Varsel i grannkommuner kommer också påverka invå- nare i Älmhults kommun.
På byggsidan blir de närmaste åren intensiva. Haganäsområdet förväntas vara en byggar- betsplats under en längre tid.
Handeln får problem när konjunkturen går ner och folk blir osäkra om framtiden. Många cent- rumbutiker har en tuff situation. Hittills har det kompenserats med nya butiker, men framtiden är osäker.
Arbetslösheten är lägre i Älmhult än andra delar av landet, men speciellt ungdomsarbetslös- heten är ett problem. Om konjunkturen stagnerar eller faller så kommer troligen arbetslös- heten att öka även här.
Befolkning
Befolkningsutvecklingen är av stor betydelse för kommunen. Per den 1 januari 2013 uppgick antal invånare till 15 724. Under första halvåret ökade befolkningsnettot något. Normalt minskar befolkningen under tredje kvartalet, då många ungdomar lämnar Älmhult för högre studier. Sammantaget kommer troligen befolkningen att öka under 2013.
Kommunikationer
Haganäsvägen ska påbörjas då regeringen har tagit ställning till att godkänna vägen. Färdig- ställandetiden beräknas till ett år. Under våren 2013 har stadsbusstrafiken till handelsplats- området fortsatt vara en succé.
Eventuellt kommer busslinjen att utökas med en nord sydlig sträckning. Diskussioner pågår om utökande av snabbussen mellan Älmhult och Ljungby samt få till stånd en ny busslinje mellan Älmhult och Tingsryd.
Miljö
Under året har ett antal förstudier genomförts enligt åtgärdsplanen i den reviderade energief- fektiviseringsstrategin (EES).
Fastighetsförvaltningen har påbörjat arbetet med åtgärderna som gäller kartläggning och energieffektivisering i kommunala fastigheter och lokaler. De fastigheter som har blivit kart- lagda under året är Solgården, Nicklagården, Gemöskolan, Klöxhultsskolan och Linnéskolan.
I Haganässkolan har kartläggningen påbörjats.
En förstudie om solenergi på kommunens fastigheter och lokaler har även skett för denna lokalgrupp. Utöver detta har en specialundersökning genomförts för att fastställa vilka tak på kommunens lokaler som är lämpliga för solenergi. Däribland en fördjupad förstudie på Ha- ganässkolans tak som visade sig ha optimal lutning för att utvinna optimalt antal kWh/ kvm/
år.
Transporterna inom kommunen. Under våren har en förstudie genomförts av ECE Network på Ekebo i Diö. Förstudien mynnade ut i en nulägesbeskrivning och en test av instrument för att hjälpa Ekebo att planera sina körningar bättre och enklare.
Ett antal seminarier arrangerade av Länsstyrelsen, Energimyndigheten och Regionförbun- dets K3 (Klimatkommission Kronoberg) har tjänstemän och chefer deltagit i under våren. En genomgång av de numera reviderade regionala miljömålen och en kurs i Laddinfra-struktur och upphandling har genomförts i kommunen. En större el-bils mässa har genomförts i kommunen av Green Charge Sydost, i samarbete med kommunen och IKEA.
Även detta år genomfördes Earth Hour och många frivilliga deltagare och publik fanns på plats. Kommunens vice ordförande presenterade arrangemanget samt en film spelades in.
Under våren startade ett nytt projekt som ska hjälpa till att minska transporterna av mat och erbjuda allmänheten en möjlighet att få tag i lokalt producerade produkter.
Två av avloppsreningsverkets sex stycken vassbäddar har tömts under våren. Bäddarna är nu åter i produktion med gott resultat.
En ny tankstation där allmänheten och företag kan hämta dricksvatten har etablerats på Dri- vågatan. Alla brandposter är numera låsta för att förhindra otillåtet nyttjande som kan leda till förorening av dricksvattnet.
Renhållning
På tippen i Äskya fortsätter avslutningen av den gamla tippen, som sedan skall täckas med duk och där ovanpå ett skyddsskikt med stabila massor på ca en meter.
För att förbättra arbetsmiljö har provkörts ett bränsle som ger lägre utsläpp och kan ersätta diesel.
Sopkärl som har mindre skador skickar vi för reparation och slipper köpa nya.
Kalkningen
Båt och flygkalkningen skedde i våras enligt plan men doserarna har förbrukat mindre kalk på grund av låg vattenförig i vattendragen.
BALANSKRAV OCH GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING
Balanskrav
I kommunallagen regleras det så kallade balanskravet som innebär att kommunen för ett räkenskapsår måste redovisa högre intäkter än kostnader. Om kostnaderna överstiger intäk- terna ska beslut fattas om på vilket sätt det negativa resultatet ska regleras. Realisations- vinster får inte räknas in i balanskravet.
Det varaktigt mycket låga ränteläget i den svenska ekonomin innebär att den rekommende- rade diskonteringsräntan i pensionsskuldsberäkningen sänks med 0,75 procentenheter från den 1 januari 2014. Effekten av sänkningen ska beaktas i redovisningen 2013. Förändringen av ripsräntan kan enligt rekommendationer exkluderas vid avstämning av balanskravet.
Kommunens resultat påverkas marginellt av förändringen i och med att kommunen till följd av tidigare förtidsinlösen av pensioner har en låg avsättning till pensioner.
Från 2011 hade kommunen ett balanskravsresultat på -3,3 Mkr, vilket återställdes i bokslutet 2012. Prognosen för 2013 års balanskravsresultat är +37,3 Mkr.
2011 2012 Prognos 2013
Resultat -2,7 6,9 37,4
Realisationsvinst -0,6 0,0 -0,1
Sänkt ripsränta 0,0 0,0 0,0
Balanskravsresultat -3,3 6,9 37,3
God ekonomisk hushållning
I kommunallagen stadgas även att kommunerna ska ha god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Endast balans mellan intäkter och kostnader kan inte bedömas vara tillräckligt för att god ekonomisk hushållning ska kunna anses råda. Begreppet god ekonomisk hushåll- ning har både ett finansiellt perspektiv och ett verksamhetsperspektiv.
Finansiellt mål
För att säkra det egna kapitalet och bland annat bygga upp medel för investeringar och kunna finansiera framtida pensionsutbetalningar krävs att kommunen redovisar positiva re- sultat. Kommunfullmäktige har fastställt följande finansiella mål:
Det finansiella målet att årets resultat ska vara minst 1 % av skatteintäkter och utjäm- ningsbidrag uppnås samtliga år under 2013-2015.
Den finansiella målsättningen uppfylls både i delårsbokslutet och i prognosen för året. Resul- tatet uppgår till 6,2 % av skatteintäkter och utjämningsbidrag i delårsbokslutet och i progno- sen till 5,0 %.
Sammanfattning av måluppfyllelse för kommunövergripande mål och nämndernas mål Kommunen har fastställt fyra strategiska områden och utifrån det följande kommunövergri- pande mål:
Leva och bo – Ökad befolkning
Infrastruktur – Förbättrad kollektivtrafik
Entreprenörskap - Ökat antal alternativa driftsformer, ökat entreprenöriellt förhållningssätt i den kommunala verksamheten
Hållbar utveckling - Förbättrad folkhälsa bland kommunens invånare, ökad medborgardia- log
För flera av målen är det inte ännu möjligt att avgöra om de kommer att uppnås, men nedan l kommenteras respektive mål och en prognos anges. Redovisningen av måluppfyllelsen anges enligt nedan:
☺
Uppfyllt"
Delvis uppfyllt#
Ej uppfyllt☺
Ökad befolkning Från 31 december 2012 till 30 juni 2013 ökade be- folkningen med 70 personer. Tredje kvartalet sjunker ofta invånarantalet på grund av ungdomar som flyt- tar till studentorter. Men prognosen är ändå att be- folkningen kommer att öka totalt under året, bland annat utifrån att antalet invånare ökade med 86 per- soner från 30 juni 2012 till 30 juni 2013. Det motsva- rar en ökning på 0,5 %. Den genomsnittliga ökning- en i Kronobergs län samma period är 0,7 %.☺
Förbättrad kollektivtrafik Kollektivtrafiken kommer att förbättras under året, främst genom att Krösatågen mellan Hässleholm och Växjö börjar gå 15 december. Tågen kommer under vardagarna att stanna 12 gånger per dag i vardera riktningen i Älmhult och Diö. Samtidigt läggs två busslinjer ner.Stadsbussen ”Snålskjutsen” har fått förlängd rutt och tidtabellen har justerats lite för att bättre passa tågti- derna.
#
Ökat alternativa driftsformer Antalet intraprenader sjönk från två till en 2012; Ha- ganäskäket. Under 2013 har även Haganäskäket upphört att vara intraprenad och ingår nu som en del av kostenheten."
Ökat entreprenöriellt Olika mätningar sker kring bland annat bemötande förhållningssätt i den kommunala och tillgänglighet. Under våren genomfördes SCB.s verksamheten medborgarundersökning som är en enkätundersök-ning. Totalt är bedömningen att Älmhults kommun ligger väldigt nära genomsnittet för övriga kommuner både vad det gäller kommunen som en plats att bo och verka på, kommunens verksamheter och infly- tandet i kommunen.
Under hösten kommer en mätning ske av tillgänglig- het på e-post och telefon, samt bemötande på tele- fon.
ligare, vilket indikerar att det är rimligt att befara att sjukpenningtalet för 2013 kommer att öka jämfört med 2012.
"
Ökad medborgardialog Medborgarundersökningen som gjordes i våras visar att invånarna är mer nöjda med information och kon- takt, men mindre nöjda med förtroende och påver- kansmöjligheter.Varje nämnd har sedan övergripande mål som är beslutade av kommunfullmäktige. Respek- tive nämnd har sedan utifrån de övergripande målen fastställt verksamhetsmål enligt god ekonomisk hushållning samt jämställdhets- och folkhälsomål. I de fall det finns verksam- hetsmål kopplade till övergripande mål utgör de en del av bedömningen för måluppfyllelsen av det övergripande målet.
För en komplett redovisning av nämndernas måluppfyllelse hänvisas till respektive nämnds redovisning samt övriga redovisningar där jämställdhet och folkhälsa redovisas. Nedan redo- visas endast ett urval av målen.
Kommunledningsförvaltningen har 8 övergripande mål och till dem finns 10 verksam- hetsmål. Av de övergripande målen bedöms tre vara uppfyllda. Fortsatt bostadsbyggande är möjliggjort genom att Haganäsområdet är detaljplanerat. Näringslivspolicyn är antagen av kommunfullmäktige. Andelen elektroniska Svefakturor har ökat.
Av tekniska förvaltningens nio övergripande mål bedöms fem uppfyllas, medan övriga blir delvis uppfyllda. Till grund för bedömningen finns bland annat nio verksamhetsmål, varav fem bedöms uppfyllas, tre delvis och ett inte alls. Attraktiva skogs- och parkmiljöer skapas genom att ett friluftsområde tar form i Haganäs vid bostadsområdet, Nicklabacken har fått ny lekplats och ny lekplats planeras i Diö. För att minska antal olyckor med personskador kom- mer en riskanalys och handlingsplan att tas fram.
Inom miljö- och byggnämnden görs bedömningen att samtliga fyra övergripande mål med tillhörande verksamhetsmål kommer att uppnås.
Av kultur- och fritidsnämndens åtta övergripande mål är sex uppfyllda och två delvis upp- fyllda.
Utbildningsnämnden har ett övergripande mål att inom kunskap och färdigheter öka måluppfyllelsen. Arbetet pågår och målet bedöms inte möjligt stämma av för perioden.
Socialnämndens tre övergripande mål är nedbrutna i tolv olika verksamhetsmål. Totalt be- döms samtliga tre övergripande mål delvis uppfyllda. En orsak till att målet ”Individens kon- takter med socialförvaltningen ska kännetecknas av gott bemötande, tydlig information och av att individens behov är i fokus” inte uppnås helt är att samtliga enheter inte uppnått målet 90 % gott bemötande och enkelt att ta kontakt.
Inom gemensamma nämnden för familjerätt har inte verksamhetsmålet att det ska finnas minst en familjerättssekreterare i tjänst alla vardagar kunnat nås helt. Bemanningen har lösts med timanställning och bemanningsföretag varigenom handläggare varit tillgänglig under telefontid i stort sett alla arbetsdagar. Totalt bedöms nämndens övergripande mål om god kvalitet delvis uppnått.
Bedömning god ekonomisk hushållning
Totalt finns det ett finansiellt mål och 54 verksamhetsmål.
Utifrån att kommunen uppfyller den finansiella målsättningen och flera av målsättningar be- räknas kunna uppfyllas vid årsskiftet görs bedömningen att kommunen har en god ekono- misk hushållning. Ett krav är att fortsätta arbetet med att genomföra nödvändiga åtgärder för uppfylla de av kommunfullmäktige beslutade målsättningar vid årsskiftet.
UPPDRAG FRÅN KOMMUNFULLMÄKTIGE
• Kommunstyrelsen får i uppdrag att utveckla en tydligare modell för investeringspro- cessen där det tydligt framgår behov, utökade kostnader för investering och verk- samhet samt beslutsgång.
• Kommunstyrelsen får i uppdrag att utveckla principer för låneutrymme/låneram, kopp- lade till investeringar inom affärsdrivande verksamhet (VA, Renhållning), ordinarie in- vesteringar samt investeringar som rör utveckling/expansion.
• Kommunstyrelsen (kommunledningsförvaltningen) får i uppdrag att utveckla/ formu- lera modeller för samfinansiering av investeringar med externa intressenter, till ex- empel inom näringslivet.
Uppdragen kommer att redovisas i samband med nytt styrsystem under hösten.
.
EKONOMISK ANALYS
Resultat
Budgeterat resultat för perioden januari – augusti är +5,0 Mkr medan budgeterat resultat för helåret 2013 är +7,2 Mkr.
Resultatet för perioden januari - augusti 2013 uppgår till +31 Mkr. Periodens resultat är 26 Mkr bättre än för samma period föregående år vilket till stor del kan förklaras av genomförd skattehöjning. Jämfört med periodiserad budget är resultatet +26 Mkr bättre, vilket bland an- nat beror på kommunstyrelsens avsatta medel för strategiska åtgärder på 10 Mkr inte är ut- fördelade. Även skatteintäkter och utjämning samt finansnettot beräknas bli bättre än budge- terat. Den sammanlagda driftredovisningen för nämnderna visar på en negativ avvikelse från budgetramen med 13 Mkr.
Prognosen för årets resultat 2013 visar ett överskott på 37,4 Mkr. Det är en förbättring med 30,2 Mkr jämfört med det budgeterade resultatet på +7,2 Mkr.
Belopp i Mkr Budgetavvikelse
utfall augusti 2013
Budgetavvikelse prognos helår 2013
Verksamhetens nettokostnad +16,2 +14,8
Skatteintäkter/utjämningsbidrag +3,4 + 8,0 Finansnetto
Extra ordinär intäkt
+6,6 +0,0
+7,4 0,0
Totalt +26,2 + 30,2
Det prognostiserade resultatet på +37,4 Mkr är en förbättring med 25 Mkr jämfört med pro- gnosen efter mars. Anledningar till detta är återbetalningen av ”AFA-pengarna” 14 Mkr, nämndernas underskott har minskat med 5 Mkr och samtidigt som finansnettot har förbätt- rats.
Ägarna av AFA Försäkring har beslutat om att återbetala premierna för åren 2005-2006. SKL räknar med att 2005 och 2006 års premier, 11 miljarder, kommer återbetalas till kommunerna och landstingen under november och december. AFA Försäkring har fått styrelsens uppdrag att utreda möjligheterna att även sänka premien avseende år 2004, motsvarande cirka 5 mil- jarder kronor. För Älmhults del innebär återbetalningen 2005-2006 totalt 14,2 mkr, i samma nivå som vid förra årets återbetalning. I och med att posten är numera en återkommande post så kan den inte klassificeras som extra ordinär post och redovisas som en jämförelse- störande post bland noterna. Kommunen följer rekommendationerna ifrån Rådet för kommu- nal redovisning. Ur jämförelsesynpunkt har posten även justerats avseende år 2012.
Frågan är oklar om den särskilda löneskatten avseende premier på avgiftsbefrielseförsäk- ringen kan återfås. Älmhults kommun och ytterligare några kommuner har begärt att få skat- ten återbetald. Skatteverket anser att någon sådan möjlighet inte finns. Ärendet har förts vi- dare till de förvaltningsrätter som de sorterar under. Inget avgörande från någon förvaltnings- rätt finns i dagsläget.
Älmhults kommun har gjort en omklassificering i momshänseende av äldreboendet Almgår- den och på så vis återfått 347 tkr.
Finansiella nyckeltal
Soliditeten anger hur stor andel av kommunens tillgångar som finansierats med eget kapital.
För att få en rättvisande bild så bör ansvarsförbindelsen avseende pensioner ingå i beräk- ningen. Soliditeten uppgår vid periodens slut till 16,1 %, vilket är i princip oförändrat jämfört med årsskiftet. Detta trots att ansvarsförbindelsen för pensioner har ökat med 21 mkr eller 6 procentenheter.
Nettokostnaden i % av skatteintäkter och utjämningsbidrag uppgår till 93,2 %, vilket är en förbättring mot bokslutet då motsvarande procentsats uppgick till 100,5 %. Nyckeltalet belyser hur stor andel olika löpande kostnader tar i anspråk av skatteintäkter och statsbidrag.
Det är av vikt att exkludera jämförelsestörande poster så att man ser det verkliga förhållan- det.
Kassalikviditeten visar betalningsförmågan på kort sikt. Den räknas ut som omsättningstill- gångar exklusive förråd i förhållande till de kortfristiga skulderna. Kassalikviditeten uppgår vid periodens slut till 79 %, vilket är en följd av ökad upplåning.
Verksamhetens nettokostnader
Med nettokostnader avses verksamhetens kostnader, till exempel löner, lokaler, avskrivning- ar minskat med verksamhetens intäkter, till exempel avgifter, bidrag, hyror med mera. I del- årsbokslutet är verksamhetens nettokostnad är 16 Mkr bättre än budget och en ökning med 2 % jämfört vid samma tidpunkt förra året.
Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning
Prognosen över skatteintäkter, statsbidrag och utjämning baseras på Sveriges kommuner och landstings (SKLs) prognos från augusti. Jämfört med budgeten innebär prognosen ökade intäkter med 8 Mkr, varav cirka hälften beror på högre invånarantal än budgeterat.
Intäkterna baseras på antal invånare 1 november året innan. Budgeten är beräknad på 15 629 invånare, men utfallet blev 15 725, det vil säga 96 fler.
I budgeten ingår en negativ slutavräkning för 2013 med 6,6 mkr men prognosen är nu -4,2 mkr istället och +1,7 mkr för 2012. Enligt SKL begränsar det låga inflationstrycket tillväxten i skatteunderlaget, men efter avdrag för pris- och löneökningar är skatteunderlagets tillväxt fortsatt stark i år. 2014 begränsas tillväxten av sänkta pensioner.
Skatteintäkter/utjämningsbidrag Bokslut Budget Prognos
Belopp i tkr 2012 2013 2013
Invånarantal 15 609 15 629 15 725
Skatteintäkter före utjämning 604 825 663 415 663 618
Slutavräkning 2011 110
Slutavräkning 2012 7 049 1 735
Slutavräkning 2013 -6 564 -4 214
Inkomstutjämning 77 911 75 613 79 883
Kostnadsutjämning -9 659 -3 970 -4 450
Regleringsbidrag/avgift 7 689 7 194 7 166
Utjämningssystem för LSS-kostnader -22 417 -22 016 -22 074
Statsbidrag kommunal fastighetsavgift 27 300 27 518 27 515
Summa skatteintäkter/utjämningsbidrag 692 808 741 190 749 179
Utdebitering 2013 Kronor
Kommunalskatt 21,35
Landstingsskatt 10,65
ning än budget har genomförts. Främst på grund av att inte Haganäsleden kommit igång som beräknat. Låneskulden är efter augusti 350 Mkr. Då prognosen för investeringar för 2013 ligger på 82 Mkr, vilket är 22 Mkr lägre än budget, är lånebehovet lägre än budgeterat.
Pensioner
Från och med 1998 redovisas kommunens pensionsskuld i enlighet med den blandade mo- dellen. Det innebär att man skiljer på pensionsrätter intjänade till och med 1997 och pens- ionsrätter intjänade från och med 1998. Pensionsrätter till och med 1997 redovisas som en ansvarsförbindelse utanför balansräkningen.
Delårsrapporten augusti bygger på prognos efter augusti från Skandia. Den avgiftsbaserade ålderspensionen betalas ut varje år i mars till arbetstagarna. I mars 2013 gjordes utbetal- ningar exklusive löneskatt för 2012 på 18,5 mkr. Prognosen för 2013 är 18,9 mkr.
Den beslutade sänkningen av ripsräntan har endast en marginell påverkan på kommunens pensionsskuld. Den totala pensionsskulden har ökat med 4 % mot Skandias uppskattning på 8 %. Kommunens största del av pensionsskulden ligger som en ansvarsförbindelse.
Framtid
Den ekonomiska utvecklingen har under årets början varit fortsatt svag såväl internationellt som här på hemmaplan. Förhoppningarna om en stabilare tillväxt har dock gradvis stärkts och man förutser att konjunkturen blir starkare framöver. Återhämtningen kommer dock initi- alt att bli svag. Bedömningen görs att svensk BNP i år växer med 1,1 %, marginellt mer än tillväxten på våra viktigaste exportmarknader. Trots svag tillväxt i svensk ekonomi under 2012 och 2013 har sysselsättningen något överraskande fortsatt att växa, om än betydligt långsammare än åren närmast före. Det gäller både antalet sysselsatta och antalet arbetade timmar. Samtidigt har kunnat noteras en växande arbetslöshet. Arbetskraften har alltså ökat snabbare än sysselsättningen. SKL:s bedömning är att den förbättring som förväntas ske i ekonomin i år, inte är tillräckligt stark för att snabbt få fart på sysselsättningen och pressa tillbaka arbetslösheten. Arbetslösheten håller sig kvar på drygt 8 % under 2013. Först under 2014 sker en mer påtaglig förbättring på arbetsmarknaden.
Innan beskedet om återbetalningen ifrån AFA förväntades att kommuner och landsting skulle hamna på ett sammanlagt överskott på knappt en miljard. För kommunerna beräknades överskottet att bli dryga 5 miljarder medan landstingen beräknades få ett underskott på mel- lan 4 och 5 miljarder. Det låga resultatet i landstingen beror främst på omräkning av pens- ionsskulden till följd av sänkt Ripsränta, vilket innebär en redovisningsmässig kostnad i år på cirka 8 miljarder. I kommunerna slår ränteförändringen inte lika hårt och medför motsvarande kostnadsökning på 3 miljarder kronor. Efter återbetalning av AFA-medel så har läget för sek- torn förbättras med ytterligare 11 miljarder.
För Älmhults del är det viktigt att minst uppnå det av kommunfullmäktige fastställda 1 procen- tiga överskottsmålet. Överskottet behövs för att möta höga investeringsnivåer och ambition- er, men även för att klara av variationer i resultatet i form olika yttre och inre finansiella på- frestningar. Det går inte att förlita sig på engångsmedel typ AFA-återbetalningar utan att kommunen måste löpande kunna klara av att finansiera sina nettokostnader. En grundläg- gande förutsättning för god ekonomisk hushållning är dessutom att kommunens nämnder klarar av att bedriva sin verksamhet inom givna budgetramar.
En möjlighet finns numera för kommuner att själva kunna utjämna intäkter över tid, och däri- genom möta konjunkturvariationer. Detta sker genom att använda sig av en resultatutjäm- ningsreserv inom ramen för det egna kapitalet. Om kommunen väljer att använda detta kommer att beslutas i samband med nytt styrsystem under hösten.
Kommunens har tidigare varit förutseende och gjort inlösen av pensioner, vilket innebär att kommunens löpande pensionskostnader minskar.
RESULTATRÄKNING
Resultaträkning
Budget Utfall Utfall Budget Prognos Bokslut Prognos
Belopp i tkr augusti augusti augusti helår helår avvikelse
2013 2013 2012 2013 2013 2012 2 013
Verksamhetens intäkter * Not 1 249 207 137 576 133 599 207 035 220 789 207 390 13 754
varav exploateringsnetto 645 980 1 346 896 1 220 2 849 324
varav realisationsvinst 0 0 0 0 126 21 126
Verksamhetens kostnader Not 2 -703 265 -576 898 -565 083 -885 103 -884 025 -848 933 1 078
varav realisationsförslust 0 0 0 0 0 0 0
Avskrivningar -28 294 -26 825 -26 065 -42 046 -42 046 -39 964 0
Verksamhetens
nettokostnad -482 352 -466 147 -457 549 -720 114 -705 282 -681 507 14 832
Skatteintäkter 440 090 441 341 411 097 656 851 661 139 611 984 4 288
Utjämningsbidrag Not 3 56 507 58 693 53 980 84 339 88 040 80 824 3 701
Finansiella intäkter Not 4 1 273 3 716 3 002 1 900 4 300 4 663 2 400
Finansiella kostnader Not 5 -10 553 -6 460 -5 594 -15 750 -10 750 -9 094 5 000 Resultat före
extraordinära poster 4 966 31 143 4 936 7 226 37 447 6 870 30 221
Extraordinära poster 0 0 0 0
Årets resultat 4 966 31 143 4 936 7 226 37 447 6 870 30 221
9 984 14 000 14 975
* Jämförelsestörande post AFA återbet redovisas i intäkter
KASSAFLÖDESANALYS 2012-08-31 (tkr) 2012 2013-08-31 2012-08-31 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN
Årets resultat 6870 31 143 4 936
Justering för ej likviditetspåverkande poster 45 395 27 992 26 065 Medel från verksamheten före förändring av 52 265 59 135 31 001 rörelsekapital
Ökning/minskning av kortfristiga fordringar 10 363 -1 047 53 001
Ökning/minskning förråd och varulager -174 -45 7 339
Ökning/minskning kortfristiga skulder -25 415 -17 601 -110 779
Ökning/minskning omsättningstillgång 3 515 0
Kassaflöde från den löpande verksamheten 40 554 40 442 -19 438 INVESTERINGSVERKSAMHETEN
Investering i materiella anläggningstillgångar -145 406 -52 219 -92 557
Försäljning av materiella anläggningstillgångar -784 214
Investering i finansiella anlägningstillgångar -578 -4 137
Kassaflöde från investeringsverksamheten -146 190 -52 583 -96 694 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN
Nyupptagna lån/ Ökning långfristiga skulder 110 000 49 783 96 861
Amortering av långfristiga skulder
Minskning av långfristiga fordringar/aktier andelar -2 804 -10 586
BALANSRÄKNING
TILLGÅNGAR
Bokslut Utfall Utfall
Belopp i tkr augusti augusti
2012 2013 2012
Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar
Mark, byggnader och tekniska anläggningar 682 992 778 292 681 473
Maskiner och inventarier 43 673 51 027 42 018
Pågående arbeten 160 348 83 874 124 572
Finansiella anläggningstillgångar Not 6 38 916 50 080 38 956
Summa anläggningstillgångar 925 929 963 274 887 019
Omsättningstillgångar
Förråd och Exploateringsfastigheter Not 7 4 148 4 193 4 389
Fordringar Not 8 81 439 82 130 41 301
Kortfristiga placeringar 4 735 4 735 5 750
Kassa och bank Not 9 11 385 38 441 -12 647
Summa omsättningstillgångar 101 707 129 499 38 793
SUMMA TILLGÅNGAR 1 027 636 1 092 773 925 812
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital
Ingående eget kapital 491 231 491 231 484 361
Periodens resultat 6 870 31 143 4 935
Summa eget kapital 491 231 522 374 489 296
Avsättningar
Avsättningar för pensioner Not 10 2 875 4 083 1 882
Avsättningar Deponi 19 501 20 816 17 218
Övriga avsättningar 2 410 0
Summa avsättningar 24 786 24 898 19 100
Skulder
Långfristiga skulder Not 11 300 000 351 482 291 667
Kortfristiga skulder Not 12 211 619 194 018 125 749
Summa skulder 511 619 545 500 417 416
SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH
SKULDER 1 027 636 1 092 773 925 812
Pensionsförpliktelser Not 13 324 306 345 538 326 183
Borgensförbindelser Not 14 267 455 295 121 287 624
Övriga ansvarsförbindelser Not 15 4 687 5 496 3 062
NOTER
Belopp i tkr
RESULTATRÄKNING 2013-08 2012-08 2013-08 2012-08
Not 1 Verksamhetens intäkter Not 7 Förråd
Taxor och avgifter 54 886 51 099 Förråd 342 54
Bidrag 37 505 30 915 Exploateringsfastigheter 3 851 4 335
Övriga intäkter* 45 184 51 585 Summa 4 193 4 389
Summa 137 576 133 599
Not 8 Fordringar
Not 2 Verksamhetens kostnader Kundfodringar 18 794 15 195
Pers. kost. Inkl. PO -364 315 -370 533 Övriga kortfristiga fordringar 63 336 26 106
Övriga verksamhetskost. -212 583 -194 550 Summa 82 130 41 301
Summa -576 898 -565 083
Not 9 Kassa och bank
Not 3 Utjämningsbidrag Kontantkassor 14 10
Inkomstutjämningsbidrag 53 255 51 941 Bank och plusgiro 39 194 -18 625
Fastighetsavgift 18 343 18 297 Koncernkonto exkl kommunen -767 5 968
Regleringsbidrag 4 777 5 126 Summa 38 441 -12 647
Avgift till LSS-utjämning -14 716 -14 945
Kostnadsutjämning -2 967 -6 439 Not 10 Avsättningar
Summa 58 693 53 980 Avsättningar för pensioner 1 711 1 514
Avsättningar löneskatt pensioner 2 371 368
Not 4 Finansiella intäkter Summa 4 083 1 882
Ränta utlåning 260 100
Ränta värdepapper, bank-konto mm 53 46 Not 11 Långfristiga skulder
Borgensavgift 1 054 1 112 Lån 350 000 260 000
Räntebidrag 0 2 Investeringsbidrag 1 482 4 806
Utdelning aktier o andelar mm 246 762 Summa 351 482 264 806
Utdelning Kommuninvest 2 104 980
Summa 3 716 3 002 Not 12 Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 15 529 18 771
Not 5 Finansiella kostnader Kortfristig skuld hos koncernföretag -767 5 968
Räntor på lån 5 870 4 978 Anställdas skatter 9 149 8 608
Övriga räntor 590 616 Arbetsgivaravgifter 10 753 10 276
Summa 6 460 5 594 Semesterskuld och okompenserad övertid 38 651 38 635
Investeringsbidrag handelsområde 45 507 26 861
* Jämförelsestörande post AFA återbet 9 984 Upplupen pensionskost. 17 318 7 908
BALANSRÄKNING Övriga kortfristiga skulder 57 877 35 583
Summa 194 018 152 610
Not 6 Finansiella anläggningstillgångar
Aktier Not 13 Pensionsförpliktelser
Elmen AB 100 100 Pensionsförpliktelser 278 077 262 500
Kommentusgruppen 2 2 Löneskatt 67 461 63 683
Kommuninvest 3 393 1 422 Summa 345 538 326 183
Aktieindexobligation Europa Etik 3 0 1 256
Not 14 Borgensförbindelser
Älmhultsbostäder AB 261 704 263 562
Andelar AB Älmhults Kommunala Industrifastigheter 23 018 13 000
Södra skogsägarna 70 65 Älmhults Terminal AB 0 590
Bostadsrätter 87 87 Friskis & Svettis 8 000 8 000
Grundfondskapital Stiftelsen Linnés Råshult 1 500 1 500 Statliga lån till egnahem 299 372
Älmhults Idrottsförening 2 100 2 100
Summa 295 121 287 624
Älmhultsbostäder AB 17 695 17 695
Övriga finansiella utlåning Not 15 Övrig ansvarsförbindelser
Friskis& Svettis 4 000 4 000 Leasingavtal för operationell leasing 5 496 3 062
Elemen AB 600 600
2 000 2 000 Summa 5 496 3 062
Bygdegårdsför. Viljan 675 675
Johnny och Eva Karlsson 27 27
Bidrag stat infrastruktur pågatåg 16 295 5 891 2 900 2 900 50 080 38 956 Utlåning till kommunala bolag
Kommunassurans Syd Försäkring AB 736 736
Byggnadsföreningen Folkets hus
Förlagslån Kommuninvest
REDOVISNINGSPRINCIPER OCH TILLÄGGSUPPLYSNINGAR
Älmhults kommun följer den kommunala redovisningslagen och principen om rättvisande bild. Kommunen följer Rådets för kommunal redovisnings rekommendationer med undantag av anslutningsavgifter. Under året har inga byten av redovisningsprinciper skett. Mer detaljerad beskrivning av redovisningsprinciper finns i kommunens årsredovisning 2012.
Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning
I utfallet per 31 augusti är slutavräkningarna för 2012 och 2013 periodiserade enligt prognos daterad 2013-08-15 från Sveriges kommuner och landsting. Hela slutavräkningen för 2012 (1 735 tkr) ingår i periodens resultat.
Slutavräkningen för 2013 (-4 214 tkr) har fördelats jämt över året så att åtta tolftedelar belastar delårsbokslutet.
Semesterlöneskuld m.m.
De anställdas fordran i form av ferielön, uppehållslön samt sparade semesterdagar och kompensationsledighet har bokförts som kortfristig skuld. I delårsbokslutet har åtta tolftedelar av helårsprognosen på förändringen av semesterlöneskulden tagits upp.
Leasing
Rådets för kommunal redovisning rekommendation RKR 13.1 om redovisning av hyres/leasingavtal tillämpas.
Kommunen har skrivit leasingavtal med finansbolag t.ex. om hyror av bilar till socialförvaltningen. Vid klassifice- ring av dessa avtal har det i första hand gjorts en bedömning av syftet med hyran framför köp. Lea-
sing/hyresavtalen har därmed klassificerats som operationella och det ingående värdet av leasingavtal inte har upptagits i balansräkningen som tillgång.
Redovisning av intäkter
Älmhults kommun följer Rådets för kommunal redovisning rekommendation RKR 18 om intäkter från avgifter, bidrag och försäljning förutom vad gäller anslutningsavgifter inom va-verksamheten. (se anslutningsavgifter) Det innebär bland annat att skatteintäkter och beräknade intäkter för kommunal fastighetsavgift periodiseras på tolfte- delar till det år intäkten hänför sig, att uttag av renhållnings- och va-avgifter regleras av självkostnadsprincipen, att investeringsbidrag periodiseras över den beräknade nyttjandeperioden för projektet.Övriga avgifter intäktsförs i samband med faktureringen.
Redovisning av VA-verksamhet
Lagen om allmänna vattentjänster (2006:412) ställer bland annat krav på att VA-verksamheten skall särredovisas från andra verksamheter. Det innebär bland annat att en resultat- och balansräkning skall upprättas för VA- verksamheten och att över/underuttag skall utjämnas inom verksamheten under en treårsperiod. I delårsbokslutet finns särredovisning av VA-verksamheten i form av en kort verksamhetsbeskrivning, balansräkning och resultat- räkning. I resultaträkningen finns overheadkostnader för tekniska förvaltningen med, men inte för andra gemen- samma funktioner då de är av ringa belopp.
Anslutningsavgifter
Älmhults kommun följer inte Rådet för kommunal redovisning rekommendation om intäkter från avgifter, bidrag och försäljning (RKR 18 avseende kommunala anslutningsavgifter). Detta innebär att anslutningsavgifter inte betraktas som en skuld för tjänster som skall utföras över ett antal år i framtiden och inte heller som täckning för investeringsutgifter. Anslutningsavgifter betraktas som intäkter och redovisas direkt över resultaträkningen. Enligt kommunens praxis anses anslutningsavgiften vara en engångskostnad för abonnenten, för rätten att få ansluta sin fastighet till det allmänna va-nätet och ersättning för upprättande av förbindelsepunkt.
VA-verksamheten har under 2012 sett över sin va-taxa. Det gäller att få en rättvisare fördelning mellan den fasta delen av taxan och den rörliga delen. Den framtida höjningen av va-taxan kommer att läggas helt på anslutnings- avgiften, och den fasta delen av taxan för att på det sättet bättre spegla den verkliga kostnaden för anläggningar respektive produktionskostnad för dricksvatten. Ändringen i va-taxan kommer möjliggöra tillämpning av RKR 18 vad avser kommunala anslutningsavgifter.
Exploateringsverksamhet
Älmhults kommun följer Rådets för kommunal redovisning rekommendation om klassificering av anläggningstill- gångar i exploateringsverksamheten RKR11 Materiella tillgångar. De tomter som producerats för försäljning i exploateringsverksamheten redovisas som omsättningstillgångar. Omklassificering av markreserv till omsätt- ningstillgång sker när detaljplan fastställts och vunnit laga kraft. Beräkning av anskaffningsvärde och värdering görs i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation RR2:02 Varulager. Redovisning av kommunens mark- exploatering följer Rådets för kommunal redovisning idéskrift om redovisning av kommunalexploatering samt rekommendationen om redovisning av intäkter RKR18. Vid försäljning sker redovisning av intäkter och kostnader löpande som exploateringsnetto i resultaträkningen. Slutredovisning av ett exploateringsområde sker när alla tomter är sålda eller senast tredje året efter det år exploateringen påbörjats.
Anläggningstillgångar
Anläggningstillgångar i balansräkningen tas upp till anskaffningsvärdet efter avdrag för planenliga avskrivningar.
Ingen avskrivning görs på anläggningstillgångar med bestående värde. Exempel på sådana tillgångar är gatu- kroppar, grundkonstruktion av torg och parkeringsplatser, våtmarker för kväverening, lakvattendammar m.m.
Avskrivningar görs efter en bedömning av tillgångens nyttjandeperiod. Som underlag har Rådets för kommunal redovisning idéskrifter ”Avskrivningar – avgränsning, värdering och nyttjandeperioder för immateriella och materi- ella anläggningstillgångar” och idéskrift om redovisning av kommunalexploatering, använts. Linjär avskrivning har tillämpats enligt nominell metod och avskrivningen påbörjas innevarande år. Utöver avskrivningar har inga upp- eller nedskrivningar skett av anläggningstillgångarna.
Investering - avgränsning
Till investering räknas utgift för om- och tillbyggnad av fastighet/anläggning eller inköp av maskiner och inventa- rier där summan överstiger ett halvt basbelopp och livslängden bedöms vara minst tre år. Undantag är all datorut- rustning som betraktas som driftkostnad om värdet understiger ett basbelopp.
Avsättning sluttäckning av deponi
Enligt förordningen (2001:512) om deponering av avfall, godkände länsstyrelsen 2008 en anpassningsplan av Äskya avfallsanläggning 2008. Samtidigt beviljade Miljööverdomstolen Äskya avfallsanläggningen ett nytt tillstånd utan tidsbegränsning för fortsatt verksamhet. Enligt detta skall gamla deponin sluttäckas och nya ytor anläggas för mottagning av farligt och annat industriavfall. Utgifter för sluttäckning av 12 hektar (ha) gamla deponin enligt dagens priser beräknas till cirka 43 mkr. I delårsbokslutet för 201308 har medel avsatts och den totala avsätt- ningen för ny och gammal deponi uppgår till 20,4 Mkr. Enligt plan skulle sluttäckningen av gamla deponiytor vara klar 2019. En ny tidsplan är på gång att tas fram i och med att anläggningen tar emot tillräckligt schaktmassor som duger som utjämningsmaterial och som kommunen till och med få betalt för. Trots att tidsplanen inte kommer att hålla så ser man ändå en chans att utföra jobbet mycket billigare än om man skulle köpa alla täckningsmas- sor.
Avsättning intern skadereglering
De tidigare avsatta medlen för intern skadereglering har resultatförts enligt beslut i kommunfullmäktige. Avsätt- ningen följde inte Rådets för kommunal redovisning rekommendation RKR 10.1 Avsättningar och ansvarsförbin- delser.
Sammanställd redovisning
Då inget av nedanstående villkor är uppfyllda upprättas ingen sammanställd redovisning i delårsrapporten, utan istället redovisas de kommunala bolagen var för sig.
• De kommunala koncernföretagens andel av kommunkoncernens intäkter, vilket omfattar såväl verksamhetsin- täkter som skatteintäkter och statsbidrag, uppgår till minst 30 %.
• De kommunala koncernföretagens balansomslutning uppgår till minst 30 % av kommunkoncernens balansom- slutning.
Redovisning av bidrag till statlig infrastruktur
Redovisning av bidrag till statlig infrastruktur görs i enlighet med Lag om kommunal redovisning, 5 kap 7 § Bidrag till statlig infrastruktur. Varje bidrag redovisas i balansräkningen och löses upp med årliga enhetliga belopp under 25 år. Upplösningen påbörjas samma år som när beslutet om bidraget fattats.
Redovisning av bidrag till statlig struktur följer också RKR 6.2 om redovisning av bidrag till infrastrukturella inve- steringar, som i sin tur innebär att bidrag till en infrastrukturell investering som beslutats med stöd av lagen (2009:47) om vissa kommunala befogenheter 2 kapitel 1 §, kan tas upp i balansräkningen under posten Bidrag till statlig infrastruktur eller redovisas som en kostnad i balansräkningen.
Pensionsskulden
Pensionsskulden är den beräknade framtida skuld som kommunen har till arbetstagare. Skulden redovisas enligt den så kallade ”blandmodellen”. Den samlade pensionsskulden finns dels under avsättningar för pensioner och dels som en pensionsförpliktelse i balansräkningen. Pensionsåtagande inklusive löneskatt som uppkommit före 1998 redovisas som pensionsförpliktelse. En pensionsförsäkring finns för förmånsbestämd ålderspension och pension till efterlevande.
Beräknade pensioner intjänade under 2013, den avgiftsbestämda ålderspensionen, redovisas som kostnad i resultaträkningen och är upptagen som kortfristig skuld i balansräkningen, till åtta tolftedelar. Löneskatten på 24,26 % på pensionskostnaderna har periodiserats och påverkar resultaträkningen.
DRIFTREDOVISNING
Politisk organisation
Det prognostiserade överskottet på 464 tkr beror främst på att kommunfullmäktiges anslag för oförutsett inte beräknas behöva användas och ett överskott inom kursverksamhet för för- troendevalda.
Nämnder
Totalt innebär prognosen för 2013 jämfört med 2012 en ökad nettokostnad med i genomsnitt 2,6 % för nämnder. I förändringen ingår 2013-års lönerevision. Högst förändring har gemen- samma nämnden för familjerätt med 89,7 % på grund av kostnader för bemanningsföretag i samband med svårighet att rekrytera personal. Utbildningsnämnden prognostiserar en sänkt nettokostnad med 0,7 % jämfört med 2012.
Utfall Budget Utfall Bokslut Budget Prognos
Belopp i tkr augusti augusti augusti inkl TB
2012 2013 2013 2012 2013 2013 tkr %
Politisk organisation 4 900 5 303 4 332 7 497 7 925 7 461 464 5,9%
Kommunstyrelsen
-Kommunledningsförvaltning 43 383 47 308 44 151 69 284 70 779 70 279 500 0,7%
-Tekniska förvaltningen 23 839 24 944 27 789 35 766 37 399 39 599 -2 200 -5,9%
Miljö och byggnämnden 3 482 4 711 4 829 5 555 7 029 7 171 -142 -2,0%
Kultur- och fritidsnämnden 18 125 17 957 17 457 27 230 27 445 27 575 -130 -0,5%
Utbildningsnämnden 211 566 204 746 208 102 317 063 307 157 314 907 -7 750 -2,5%
Socialnämnden 161 504 170 962 167 905 246 099 255 688 259 063 -3 375 -1,3%
Gemensamma nämnden 397 390 1 173 467 586 886 -300 -51,2%
Under kommunstyrelsen
Pensionsåtaganden 33 035 27 989 27 399 43 668 42 000 42 000 0 0,0%
Återbetalning AFA 2007-08 -9 984 - - -14 975 - 0 -
Återbetalning AFA 2005-06 - - - - - -14 000 14 000
KS strategiska satsningar, ordinarie 0 654 - - 886 886 0 0,0%
KS strategiska satsningar, volymökningar 6 960 - - 10 440 0 10 440
Flyktingverksamhet 2 660 896 298 2 987 1 345 850 495 36,8%
Konstfonden 15 67 87 33 100 100 0 0,0%
Medfinansiering pågatåg 164 167 164 246 250 246 4 1,6%
Förändring semesterlöneskuld 0 0 582 -731 0 875 -875
Realisationsvinst 0 0 -87 -21 0 -126 126
Ersättning räntekostnader 0 0 0 -1 095 0 0 0
Summa totalt 493 086 513 054 504 181 739 073 769 029 757 772 11 257 1,5%
Avgår interna poster -35 537 -30 702 -38 034 -57 566 -48 915 -52 490 3 575 -7,3%
Verksamhetens nettokostnad 457 549 482 352 466 147 681 507 720 114 705 282 14 832 2,1%
*inkl tilläggsbudget, lönekompensation, överföringar från KS strategiska etc
Avvikelse 2013
0 50 100 150 200 250 300
mkr
Nettokostnad
Bokslut 2011 Bokslut 2012 prognos 2013
Jämfört med budget beräknar nämnderna totalt överskrida budgeten med 13,4 mkr, vilket motsvarar 1,9 % av budgeten. Samtliga nämnder, förutom kommunledningsförvaltningen beräknar överskrida budgeten.
Kommunledningsförvaltningen prognostiserar totalt ett överskott på 500 tkr, men det finns både positiva och negativa avvikelser inom förvaltningen. Överskott finns inom bland annat kollektivtrafik, personalenheten och IT-enheten. Där emot prognostiseras underskott för kostverksamheten och överförmyndarverksamheten.
Tekniska förvaltningen beräknas överskrida budgeten med 2,2 Mkr, varav 1,7 Mkr finns inom gator och vägar. För att förhindra underskott inom ordinarie verksamheter sker inga under- hållsinsatser i större omfattning under senare delen av året.
Miljö- och byggnämnden beräknar få 1,2 Mkr mer i intäkter än budgeterat men även kostna- derna är högre och totalt prognostiseras ett överskridande av budget med 142 tkr. Det finns emellertid en osäkerhet kring hur stora intäkterna blir för bygglov och planer.
Kommunens kostnader för familjefestivalen är en av orsakerna till att kultur- och fritidsnämn- den beräknar ett underskott på 130 tkr jämfört med budget. Familjefestivalen är inte slutre- dovisad ännu så viss osäkerhet finns.
Utbildningsnämndens arbete med att få budgeten i balans pågår, och jämfört med mars är prognosen nu 4,3 mkr lägre. Av det beräknade underskott på 7,7 Mkr finns 4,9 Mkr inom grundskolan, 2,6 Mkr inom förskola och 2,1 Mkr för interkommunal ersättning inom gymna- siet. Kostnaderna beräknas bli 5,2 Mkr högre än budget samtidigt som intäkterna förväntas bli 2,6 Mkr lägre än budget.
En stor orsak till socialnämndens prognos på – 3,4 Mkr är kostnader för ekonomiskt bistånd som beräknas överskrida budgeten med 3,7 Mkr. Dessutom har vårdtyngden inom äldre- omsorgen varit tung och verksamheten har därför haft mer personal än planerat. Att nämn- dens underskott inte är större beror på överskott inom placeringar. Socialnämnd en har un- der året gett förvaltningen i uppdrag att analysera personalkostnaderna inom samtliga verk- samheter.
Gemensamma nämnden för familjerätts problem med att rekrytera personal är orsak till att budgeten beräknas överskridas med 300 tkr. Under året har personal försökts rekryteras men eftersom det inte har lyckats så har bemanningsföretag anlitats..
Nämnd
tkr %
Kommunstyrelsen
-Kommunledningsförvaltning 500 0,7%
-Tekniska förvaltningen -2 200 -5,9%
Miljö och byggnämnden -142 -2,0%
Kultur- och fritidsnämnden -130 -0,5%
Utbildningsnämnden -7 750 -2,5%
Socialnämnden -3 375 -1,3%
Gemensamma nämnden -300 -51,2%
Totalt -13 397 -1,9%
Budgetavvikelse
Poster under kommunstyrelsen
Pensionsprognosen bygger på prognos efter augusti från Skandia. Prognosen visar ingen avvikelse jämfört med budget.
För den centrala flyktingverksamheten prognostiseras en nettokostnad på 848 tkr, vilket är 497 tkr lägre än budget. I prognosen ingår en överföring på 1 273 tkr till utbildningsnämnden för barn/elever inom förskola, grundskola och sfi-undervisning. Utöver det får utbildnings- nämnden 189 tkr för studiehandledning och 426 tkr för svenska som andraspråksinlärning.
Till och med augusti har 28 flyktingar tagits emot.
Kommunens semesterlöneskuld prognostiseras öka med 873 tkr. Jämförelse har gjorts mel- lan augusti 2012 och augusti 2013.
AFA Försäkrings styrelse har beslutat att premierna för år 2005 och år 2006 fastställs till noll (0 %) för AGS-KL och Avgiftsbefrielseförsäkringen. För Älmhult kommun innebär det cirka 14 mkr i återbetalning.
Realisationsvinsten har uppkommit vid försäljning av bilar.
Interna poster
Från verksamheternas totalsumma avgår interna poster i form av kalkylerad kompletterings- pension och internränta och räntebidrag. Totalt innebär prognosen ökade interna poster med 3,4 mkr. Det beror högre internränta än budgeterat eftersom flera stora investeringar aktive- rat under året.
BUDGETSPECIFIKATION
Nedan redovisas de förändringar som skett i nämndernas budget sedan kommunfullmäktiges budgetbeslut i november 2012. Medel har flyttats från KS strategiska satsningar till utbild- ningsnämnden för utökad ekonomifunktion 500 tkr samt till kommunledningsförvaltningen för feriearbete 500 tkr och medarbetarenkät 100 tkr.
Budget Tilläggs- KS Förändrad
KF, nov 2012 strategiska budget
Budget 2013, tkr 2013 budget satsningar 2013
Politisk organisation 7 802 123 7 925
Nämnder Kommunstyrelsen
Kommunledningsförvaltningen 70 116 63 600 70 779
Tekniska förvaltningen 37 399 37 399
Miljö- och byggnämnden 7 029 7 029
Kultur- och fritidsnämnden 27 445 27 445
Utbildningsnämnden 306 657 500 307 157
Socialnämnden 255 688 255 688
Gemensamma nämnden 586 586
Under kommunstyrelsen
Pensionsåtaganden 42 000 42 000
KS strategiska satsningar 1 986 -1 100 886
KS strategiska satsningar, volymförändringar 10 440 10 440
Flyktingverksamhet 1 345 1 345
Konstfonden 100 100
Medfinansiering pågatåg 250 250
Summa totalt: 768 843 186 0 769 029
Avgår interna poster -48 915 -48 915
Verksamhetens nettokostnad 719 928 186 0 720 114
