Tjänsteutlåtande
Kommunledningskontoret
2013-09-25
Inga-Lill Fritsch Sidan 1 av 4
Besök Postadress Telefon växel Fax reception Internet
Turebergshuset 191 86 08-579 210 00 08-35 02 90 www.sollentuna.se Turebergs torg Sollentuna
Dnr 2013/0541 KS-1 Diariekod: 103
Kommunstyrelsen
Delårsrapport 2013
Förslag till beslut
Kommunledningskontoret föreslår kommunstyrelsen föreslå kommunfullmäktige besluta
1. godkänna delårsrapport per 31 augusti 2013 för kommunens ekonomi i enlighet med kontorets tjänsteutlåtande 25 september 2013
Sammanfattning
Ärendet avser delårsbokslut per 31 augusti samt prognos för helåret 2013 för Sollentuna kommun. Kommunens bolag ingår i rapporten. Nämnderna ska lämna prognos till kommunfullmäktige en gång per år.
Delårsrapporten ska ge en prognos för verksamhetsåret (ekonomi och verksamhet) som underlag för agerande vid eventuella avvikelser.
Delårsrapporten ska vara en del av kommunstyrelsens underlag för avstämning av budgetförutsättningarna för budget 2014. Behandlingen av rapporten är också ett tillfälle att initiera utredningsuppdrag inför arbetet med budget 2015.
Delårsrapporten ska innehålla följande för nämnderna:
Utfall till och med augusti
Helårsprognos för nettokostnader samt avvikelse mot årsbudget Kommentar till avvikelse mellan utfall augusti och prognos helår Handlingsplaner, åtaganden, uppdrag och viktiga nyckeltal ska
kommenteras Viktiga händelser Övrigt i rapporten är:
Drift- och investeringsredovisning med kommentarer Resultat- och balansräkning med noter
Finansiell analys och redovisningsprinciper Personalredovisning
Bolagens verksamhet
Bakgrund
Tjänsteutlåtande
2013-09-25
Dnr 2013/0541 KS-1 Sidan 2 av 4
Kommunstyrelsen sammanställer kommunens totala prognos med nämndernas rapportering som underlag. Prognosen ska vara behandlad i nämnden/styrelsen och sista dag för inlämning av nämndsprotokoll är den 30 september.
Revisorerna har gjort bedömningar, om resultatet i delårsrapporten är förenliga med de mål kommunfullmäktige beslutat om i budget och plan.
Revisorernas granskning redovisas i särskilt ärende.
Delårsrapporten bifogas detta tjänsteutlåtande.
Kommunledningskontorets beredning Delårsbokslut
Kommunens resultat för perioden januari-augusti 2013 uppgår till 139 miljoner kronor exklusive reavinster. För motsvarande period 2012 var resultatet 201 miljoner kronor.
Resultatet för perioden januari-augusti är bättre än prognosen för helårsresultatet. Det beror för de flesta nämnder på mindre verksamhet under sommarmånaderna. Skolor och förskolor får intäkter varje månad men har betydligt lägre kostnader under sommaren.
I prognosen finns en återbetalning på 34 miljoner kronor för
avtalsförsäkringar, från AFA-försäkringar, för åren 2005 och 2006. Hela beloppet finns med i resultatet för januari-augusti, eftersom beslutet togs den 3 september och då var perioden för augusti fortfarande öppen.
Resultatet för Sollentuna kommuns bolag uppgår för Sollentunahem till 93 miljoner kronor och för Sollentuna Energi till 35 miljoner kronor samt för AB Solom till – 5 miljoner efter skatt för perioden januari – augusti.
Årets resultat
Årets resultat för 2013 har budgeterats till 31,2 miljoner kronor. Prognosen exklusive reavinster visar på ett positivt resultat på 25,4 miljoner kronor, vilket dock skulle innebära att årets budgeterade resultat inte kommer att uppnås. Det positiva resultatet förväntas uppnås främst genom det förväntade positiva utfallet för skattenettot (22,7 mkr). I övrigt bidrar en positiv avvikelse (24,6 mkr) för pensioner, p.g.a. att tidigare premier för avtalsförsäkringar har återbetalats. Det positiva resultatet kan då uppnås trots nämndernas prognostiserade samlade underskott på 46,4 miljoner kronor. Av nämndernas prognostiserar underskott är 9,6 miljoner kronor volymförändringar.
Kommunstyrelsens anslag för oförutsedda kostnader 2013 är uppdelat i bundna (39,7 mkr) samt ospecificerade (22,3 mkr) medel, totalt 62,0 miljoner kronor. Fram t.o.m. sista augusti har totalt 42,3 miljoner kronor ombudgeterats till nämnderna. Utöver detta har vid kommunstyrelsens sammanträde i september beslut tagits om att ombudgetera ytterligare 4,0 miljoner kronor. Eftersom prognosen för årets resultat är att detta inte kommer att uppnås har därför förutsatts att de ospecificerade medlen ska
Tjänsteutlåtande
2013-09-25
Dnr 2013/0541 KS-1 Sidan 3 av 4
lämna ett överskott på 10,0 miljoner kronor, vilket därigenom skulle förbättra årets resultat med 10 miljoner kronor.
En buffert (15 mkr) har budgeterats för att täcka eventuella underskott, främst för skatte- och finansnetto samt som eventuell kompensation, om ekonomiskt utrymme finns, för vissa volymförändringar inom förskola, skola och äldreomsorg. Prognosen för skattenettot uppvisar en positiv avvikelse (22,7 mkr) men för finansnettot förväntas en negativ avvikelse (29,4 mkr). För volymerna är prognosen, för barn- och ungdomsnämnden, utbildning- och arbetsmarknads-nämnden samt vård- och omsorgsnämnden, sammantaget för lågt budgeterad med 9,6 miljoner kronor. Nytt för 2013 är att de nämndernas budgetramar inte justeras för förändrade volymer, utan nämnderna rapporterar volymförändringen som en avvikelse i prognosen.
Årets resultat (31,2 mkr) ser dock inte ut att uppnås framförallt p.g.a.
nämndernas sammantagna underskott på 46,4 miljoner kronor. Bufferten redovisas därför i sin helhet som outnyttjad och förbättrar därigenom årets resultat med 15 miljoner kronor.
Balanskravet, finansiella mål och måluppfyllelse
Sollentuna kommun har definierat ett antal kriterier för bedömning av God ekonomisk hushållning. Balanskravet uppnås och två av kommunens
finansiella mål uppnås. Det är soliditetsmålet och likviditetsmålet. Målet om värdesäkring av eget kapital uppnås nästan.
I delårsrapporten för 2013 görs för första gången en uppföljning av
målstyrningen enligt kommunens nya målstyrningsmodell. Arbetet med att ta fram 2013 års åtaganden, handlingsplaner och mått enligt den nya målstyrningsmodellen var mycket tidspressat vilket återspeglar sig i uppföljningen, speciellt vad gäller måtten. Med den nya
målstyrningsmodellen har dock kommunen nu fått ett verktyg som ger förutsättningar att helt transparent på alla nivåer planera och följa upp de insatser som görs mot de kommunövergripande målen. Kommunen säkerställer därmed att insatser mot de kommunövergripande målen genomförs och utvärderas. Parallellt kan kommunen successivt fortsätta utveckla möjligheterna att via mått, eventuellt med målvärden, i
kombination med andra utvärderingsmetoder säkerställa resultat och mer långsiktiga effekter av insatserna.
Prognosen för måluppfyllelse när det gäller verksamhetsmålen kan anses som tillfredsställande. Övriga kriterier för god ekonomisk hushållning bedöms vara uppfyllda och sammantaget bedömer därför kommunledningen att kriterierna för god ekonomisk hushållning kommer att uppfyllas för verksamhetsåret 2013.
Tjänsteutlåtande
2013-09-25
Dnr 2013/0541 KS-1 Sidan 4 av 4
Övrigt
Sjukfrånvaron har ökat från 5,1 till 5,6 procent sedan årsskiftet. Trenden följer sjukfrånvaron i riket. Främst den längre sjukfrånvaron (> =60 dagar) ökar. Ett nära samarbete pågår mellan kommunen och Försäkringskassan när det gäller sjukfrånvaro som är längre än 14 dagar.
Katarina Kämpe Håkan Wikman Olov Larsson
Kommundirektör
Inga-Lill Fritsch Charlotte Enges Kristina Brismark
Bilagor:
Delårsrapport 2013 med bilagor
