ÄLMHULTS KOMMUN

DELÅRSRAPPORT AUGUSTI

2012

INNEHÅLLSFÖRTECKNING

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE ... 2

ORGANISATION ... 2

OMVÄRLDSFAKTORER ... 3

NÄRINGSLIV OCH ARBETSMARKNAD ... 3

BEFOLKNING ... 3

KOMMUNIKATIONER ... 3

MILJÖ... 3

PERSONAL ... 4

REDOVISNINGAR /MÅLUPPFYLLELSE 6 UPPDRAG FRÅN KOMMUNFULLMÄKTIGE ... 6

DRIFTREDOVISNING ... 7

MÅLUPPFYLLELSE ... 9

BUDGETSPECIFIKATION ... 11

PERSONALREDOVISNING ... 12

INVESTERINGSREDOVISNING ... 13

VATTEN OCH AVLOPPSREDOVISNING ... 16

EKONOMISK ÖVERSIKT ... 19

EKONOMISK ANALYS ... 19

RESULTAT RÄKNING ... 22

KASSAFLÖDESANALYS………22

BALANSRÄKNING ... 23

NOTER ... 24

REDOVISNINGSPRINCIPER OCH TILLÄGGSUPPLYSNINGAR ... 25

NÄMNDSREDOVISNINGAR ... 29

POLITISK ORGANISATION ... 29

KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGEN ... 31

TEKNISKA FÖRVALTNINGEN ... 35

MILJÖ- OCH BYGGNÄMNDEN ... 40

KULTUR- OCH FRITIDSNÄMNDEN ... 43

UTBILDNINGSNÄMDEN ... 46

SOCIALNÄMNDEN ... 51

GEMENSAMMA NÄMNDEN FÖR FAMILJERÄTT ... 56

JÄMSTÄLLDHET ... 58

KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGEN ... 58

TEKNISKA FÖRVALTNINGEN ... 58

MILJÖ- OCH BYGGNÄMNDEN ... 58

KULTUR- OCH FRITIDSNÄMNDEN ... 59

UTBILDNINGSNÄMNDEN ... 59

SOCIALNÄMNDEN... 59

GEMENSAMMA NÄMNDEN FÖR FAMILJERÄTT ... 59

FOLKHÄLSA 60 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGEN ... 60

TEKNISKA FÖRVALTNINGEN ... 60

MILJÖ- OCH BYGGNÄMNDEN ... 60

KULTUR-OCH FRITIDSNÄMNDEN ... 61

UTBILDNINGSNÄMNDEN ... 61

SOCIALNÄMNDEN OCH GEMENSAMMA NÄMNDEN FÖR FAMILJERÄTT ... 61

KOMMUNENS BOLAG 62

AB ÄLMHULTS KOMMUNALA INDUSTRIFASTIGHETER 62

ÄLMHULTSBOSTÄDER AB 63

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

ORGANISATION

Älmhults kommun styrs av en Allians med centerpartister, moderater, folkpartister, kristde- mokrater och miljöpartister. Fördelningen av de 41 mandaten i kommunfullmäktige såg ut enligt följande 2012-08-31. Arbetarpartiet socialdemokraterna 15 mandat, Centerpartiet 9 mandag, Folkpartiet Liberalerna 1 mandat, Kristdemokraterna 2 mandat, Miljöpartiet de gröna 2 mandat, Moderata Samlingspartiet 9 mandat, Sverigedemokraterna 2 mandat och Vänsterpartiet 1 mandat.

OMVÄRLDSFAKTORER

Världsekonomin är i obalans och är för närvarande mycket svår att förutse. Det är svårt att förutspå framtiden.

De nya problemen är att en del länder drar på sig för höga skulder och har svårigheter att klara av sin situation. Flera regeringar kan inte finansiera den gemensamma sektorn.

De nordiska länderna är ett av undantagen i världen där statens finanser är i god balans. I detta avseende tillhör Sverige en av de starkaste ekonomierna i Europa. Samtidigt är Sve- rige ett land med mycket stor andel export och import.

Regeringen försöker anpassa sig efter det nya läget. Det kan komma att betyda mindre skat- teintäkter än beräknat och mindre utrymme för satsningar och reformer. Detta gäller även för den kommunala ekonomin.

Den positiva utvecklingen på arbetsmarknaden kan brytas av den nya krisen.

NÄRINGSLIV OCH ARBETSMARKNAD

Näringslivet tycker inte om osäkerhet. Det gör att det som för bara några månader sedan såg väldigt positivt ut nu blivit osäkert. En stor förändring har drabbat sågverksindustrin, som varit omfattande i Älmhult ända sedan järnvägen byggdes. Nu sker en stor koncentration till vissa anläggningar och byggandet är lågt. Flera sågverk slår igen. Swedwood har varslat 70 an- ställda om uppsägning. I Älmhult kan det röra sig ett flertal förlorade jobb på kort tid.

Varsel i grannkommuner kommer också påverka invånare i Älmhults kommun.

På byggsidan blir de närmaste åren intensiva. Haganäsområdet förväntas vara en byggar- betsplats under en längre tid.

Handeln får problem när konjunkturen går ner och folk blir osäkra om framtiden. Många cent- rumbutiker har en tuff situation och flera nedläggningar är aktuella. Hittills har det kompense- rats med nya butiker, men framtiden är osäker.

Arbetslösheten är lägre i Älmhult än andra delar av landet, men speciellt ungdomsarbetslös- heten är ett problem. Om konjunkturen stagnerar eller faller så kommer troligen arbetslös- heten att öka även här.

BEFOLKNING

Under första halvåret ökade befolkningen i större omfattning än tidigare år. Normalt minskar befolkningen under tredje kvartalet, då många ungdomar lämnar Älmhult för högre studier.

Sammantaget kommer troligen befolkningen att öka under 2012.

KOMMUNIKATIONER

Haganäsvägen ska förhoppningsvis kunna påbörjas vid inledningen av år 2013. Färdigstäl- landetiden beräknas till ett år. Under hösten 2012 kommer stadsbusstrafiken att starta med en linje mellan stationen och det nya handelsplatsområdet.

Eventuellt kommer busslinjen att utökas med en nord sydlig sträckning. Diskussioner pågår om utökande av snabbussen mellan Älmhult och Ljungby samt få till stånd en nybusslinje mellan Älmhult och Tingsryd.

MILJÖ

Kommunstyrelsen godkände den reviderade energieffektiviseringsstrategin (EES) och för- valtningar har påbörjat arbetet med åtgärdsplanen. I mars 2012 redovisades för första gången de mål som hittills uppnåtts. Arbetet ska pågå i 4 år inom strategin men åtgärderna, sträcker sig in på 2020 och revideras utifrån ett nuläge år 2011.

Strategi och åtgärdsplan har mål satta fram till 2020 om en minskning om minst 20 % av kol- dioxidutsläpp samt minst 20 % elanvändning i lokaler och bostäder.

Arbetet med EPC (energi effektivisering i byggnader)har upphört och konsulterna som arbe- tade med det projektet har fått lämna över till kommunens egna tjänstemän. Dessa ska börja med att se över 3 byggnader för att kunna effektivisera energianvändningen i dem.

Borgmästaravtalet har fått godkänt från ”Covenant of Mayors” i EU 2012 men måste även den uppdateras enligt skrivelse. Det är ett pågående arbete.

Planer finns att på hösten genomföra bland annat Europeiska trafikant veckan, med informat- ion och prova på för allmänheten och kommunens tjänstemän. Fordon med eldrift och simu- latorer ska visas upp och testas. En unik solenergimässa planeras under hösten.

Transporterna inom kommunens organisation har börjat bearbetas för att kunna ruttoptime- ras under hösten 2012.

Earth Hour, är en internationell klimatsatsning som kommunen deltog i under våren 2012.

PERSONAL

Kommunens arbetsgivarpolitik syftar till att kommunen skall vara en attraktiv arbetsgivare som erbjuder medarbetarna en god arbetsmiljö med marknadsmässiga villkor och goda möj- ligheter till utveckling. Ledarskapet skall vara tydligt och föra verksamheten framåt. Verk- samheten bärs av medvetna och delaktiga medarbetare.

Personalpolitisk vision

Älmhults kommuns personalpolitiska vision är att skapa goda arbetsplatser där varje medar- betare känner sig uppskattad, har inflytande, känner arbetsglädje och stolthet, lust att lära och har möjlighet att utvecklas både i sitt arbete och som individ.

Ledarskapsutveckling

Ordinarie chefsinformation har genomförts vid två tillfällen under våren och vid ett tillfälle i september. Då personalutskottet beslutat att samtliga chefer i Älmhults kommun ska erbju- das UGL-utbildning har upphandling av utbildningen gjorts. Satsningen ska genomföras un- der de kommande tre åren.

Personaladministrativt system

Utveckling och implementering av förändrade funktioner och nyheter i det personaladminist- rativa systemet har fortsatt. Under våren har massrekryteringsmodul till Offentliga jobb köpts in. Modulen har använts vid rekrytering av semestervikarier inom socialförvaltningen. Vidare har en kompetensmodul köpts in där samtliga medarbetares kompetens ska föras in.

Friskvård

Friskvård genomförs vid kommunens olika arbetsplatser med stöd av kommunens frisk- vårdspolicy. Personalenheten ansvarar för samordningen av de hälsoinspiratörer som enligt policyn bör finnas på arbetsplatserna. I dagsläget finns det ett 60-tal hälsoinspiratörer i orga- nisationen. Inspiratörerna ingår i ett nätverk som träffas 3-4 gånger per år. Under våren har hälsoinspiratörerna träffats två gånger då de gjort studiebesök i Friskis & Svettis nya lokaler och provat stavgång med Korpen.

Feriearbeten och praktikplatser

209 skolungdomar har under sommarlovet haft ferieplats i kommunen. 194 ungdomar hade feriearbete och 15 ungdomar deltog i entreprenörsutbildningen på Haganässkolan. Samtliga ungdomar fick ersättning enligt kollektivavtal.

Kommunen tillhandahåller praktikplatser för arbetssökande via Arbetsförmedlingen. De flesta platser finns inom barnomsorg, äldreomsorg och storkök. Vid förfrågning kan även platser inom kommunens övriga arbetsområden tillhandahållas.

Kommunen tar också, om möjligt, emot praktikanter från grundskola, gymnasium samt stu- denter från högskolan och universitet som inom ramen för sin utbildning har en praktikperiod eller ska skriva ett examensarbete.

Lönerevision 2012

Innan semester slutfördes lönerevisionsförhandlingar med Vårdförbundet samt LSR (sjuk- gymnasterna). Revisionen för Kommunal och BRF (brandmännen) var klar i september. OFR och Saco är klar för utbetalning i oktober. Lärarnas centrala avtal blev klart 2012-09-26. Re- visionen gäller från 2012-04-01.

Folkhälsoarbete

Folkhälsoarbetet blev en del av den ordinarie verksamheten 2010. En folkhälsosamordnare är placerad vid personalenheten. Samordnaren är handläggande tjänsteman för Rådet för- brottsförebyggande arbete och folkhälsa (RBF). Rådet har haft sammanträde under våren.

Rådets arbete bedrivs utifrån en fastställd handlingsplan som ska hållas aktuell utifrån den rådande samhällsutvecklingen. En länsgemensam folkhälsopolicy är klar och ute för beslut i respektive organisation därefter kommer en handlingsplan för ANDT-frågor (Alkohol, Narko- tika, Doping, Tobak) att arbetas fram i Kronobergs län. Vår lokala folkhälsoplan och ÄKTA program ska därefter revideras.

Hälsobokslut

Den totala sjukfrånvaron har ökat och är per den 31 augusti 4,32 %. Vid årets slut räknas sjukfrånvaron ökat ytterligare då procenttalet innehåller tre sommarmånad med låg sjukfrån- varo. För kvinnorna är sjukfrånvaron 4,80 %.

Sjukfrånvarokostnad

Sjukfrånvarokostnaden tolkad som lön för sjukskrivna under sjukperioden uppgick perioden 2011-01-01 – 2011-08-31 till 3 414 tkr. För motsvarande period innevarande år har sjukfrån- varokostnaden ökat till 4 377 tkr.

Samverkan med Försäkringskassan och projekt Hållbar Rehabilitering

Älmhults kommun och försäkringskassan har tecknat ett avtal om samarbete i sjukförsäk- ringsärende. Effektiva samarbetsformer och tidiga insatser skall bidra till att antalet sjukfrån- varodagar minskar och till att förutsättningarna ökar för i första hand återgång till ordinarie arbete och i andra hand annat arbete hos Älmhults kommun.

I ett första skede gällde avtalet t o m 2010-09-30. Målet var då att sjukfrånvaron skulle mins- kas till 5 % och andelen anställda som återgick i arbete hos kommunen inom 6 månader ef- ter första sjukskrivningsdagen skulle uppgå till 80 %. Dessa mål uppnåddes vid årsskiftet 2009/2010. Samarbetet har därefter förlängts till 2012-11-30. Målet är att sjuktalet skall bibe- hållas på nivån 3 – 4 % samt att korttidsfrånvaron skall minska i förhållande till när avtalet skrevs.

Älmhults kommun har sedan hösten 2009 ingått i ett projekt, Hållbar Rehabilitering. Projektet skulle utvärdera betydelsen av teambaserad rehabilitering. Projektet avslutades 2012-05-31.

Forskningsrapporten ska vara klar hösten 2014. Med anledning av de goda resultaten kom- mer Älmhults kommun fortsätta arbeta teambaserat när det gäller rehabilitering. Arbetet sker i team med representanter från arbetsgivaren, Försäkringskassan, företagshälsovården samt Arbetsförmedlingen.

Älmhults kommun

Samtliga anställda 2009 2010 2011 2012 2009 2010 2011 2012

t.o.m. 08-31 t.o.m. 08-31 t.o.m. 08-31 t.o.m. 08-31 Arbetade timmar 1 777 577 1 715 629 1 749 659 1 683 433 Sjukfrånvarotimmar 84 900 70 313 74 077 83 956

Sjuktal i procent 4,80 4,10 4,20 5,00

Sjukfall 1597 1545 1570 1826 9,00 9,00 9,00 10,80

Nyckeltal Antal

REDOVISNINGAR/MÅLUPPFYLLELSE

UPPDRAG FRÅN KOMMUNFULLMÄKTIGE Uppdrag till kommunledningsförvaltningen

 Ekonomienheten, kommunledningsförvaltningen, får i uppdrag att ta fram ett fördel- ningssystem för att finansiera utökning av resurser för upphandling. Fördelningssy- stemet bör fördelas proportionerligt med hänsyn tagit till respektive verksamhets för- valtnings inköpskostnader

Kommentar:

Uppdraget är utfört.

 Kommunledningsförvaltningen får i uppdrag att ta fram förslag till hur arbetsmark- nadsfrågor ska hanteras inom den kommunala organisationen.

Kommentar:

Frågan kommer att utredas under hösten

 Kommunledningsförvaltningen får i uppdrag att inom befintliga resurser undersöka möjligheterna att tillskapa en funktion som kommunikatör.

Kommentar:

Uppdraget är utfört

Informationsenheten har ombildats till en kommunikationsenhet och en kommunikationschef har anställts.

Uppdrag till miljö och byggnämnden

 Miljö och byggnämnden resurser utökas för att hantera den nya plan och bygglagens utökade uppdrag. Resursen finansieras genom avgiftshöjning så nettobudgeten för- ändras inte.

Kommentar:

Avgifterna höjdes under 2011 på bygglovssidan för att klara det utökade uppdraget med an- ledning av den nya plan- och bygglagen.

Uppdrag till socialnämnden, kultur och fritidsnämnden samt utbildningsnämnden

 Socialnämnden får i uppdrag att tillsammans med kultur och fritidsnämnden och ut- bildningsnämnden utarbeta förslag till förstärkning av det förebyggande arbetet för barn och ungdomar.

Kommentar:

Arbete pågår på olika sätt:

o Nämndernas presidier har regelbundna möte två gånger i halvåret, ansvar för ordfö- randeskap och minnesanteckningar alternerar mellan nämnderna.

o Regionförbundet södra Småland samordnar samarbete för presidier inom länet med inriktning på förebyggande insatser.

o Styrgruppen för Våra Barn - förvaltningschefer plus en tjänsteman/förvaltning - leds av en gemensam finansierad samordnare.

o En process om den framtida utformningen av samarbetet mellan förvaltningarna på- går och leds av samordnaren för Våra Barn.

o Gruppen diskuterar och arbetar med olika satsningar; aktuellt är en gemensam ut-

o En fortsatt och gemensam satsning på föräldrakurser inom Det Goda föräldraskapet görs. Inom ramen för Det Goda föräldraskapet genomförs en gemensam personalut- bildning i programmet Ömsesidig respekt. En utbildning som Älmhult är första kom- mun i landet att genomföra.

o I april medverkade Älmhults kommun på Folkhälsostämman.

DRIFTREDOVISNING

Politisk organisation

Det prognostiserade överskottet på 150 tkr beror bland annat på att av kommunfullmäktiges och kommunstyrelsens anslag till oförutsett beräknas 200 tkr inte användas.

Nämnder/förvaltningar

Totalt innebär prognosen för 2012 jämfört med 2011 en ökad nettokostnad med i genomsnitt 2,8 % för nämnder/förvaltningar. I förändringen ingår 2012-års lönerevision. Högst förändring har kommunledningsförvaltningen med 6,4 % bland annat på grund av kostnader för bred- bandsutbyggnad.

Utfall Budget Utfall Bokslut Budget Prognos

Belopp i tkr augusti augusti augusti inkl TB

2011 2012 2012 2011 2012 2012 tkr %

Politisk organisation

Effektiviseringskrav 0 -153 0 0 -153 0 -153

Kommunfullmäktige 342 422 368 653 633 633 0 0,0%

Oförutsett KF 0 133 0 0 200 100 100 50,0%

Revision 393 487 490 589 730 730 0 0,0%

Valnämnd 1 7 9 1 10 10 0 0,0%

Kommunalt partistöd 473 473 510 710 710 710 0 0,0%

Kursverksamhet förtroendevalda 21 175 109 37 263 220 43 16,3%

Kommunstyrelsen 3 501 3 414 3 414 5 150 5 124 5 064 60 1,2%

Handikappråd 7 11 11 0 0,0%

Oförutsett KS 0 67 0 0 100 0 100 100,0%

Summa politisk organisation 4 731 5 032 4 900 7 140 7 628 7 478 150 2,0%

Nämnder/förvaltningar

Kommunledningsförvaltning 41 191 46 695 43 383 64 704 69 486 68 852 634 0,9%

Tekniska förvaltningen 20 076 18 815 23 839 35 051 33 880 35 670 -1 790 -5,3%

Miljö och byggnämnden 4 288 4 607 3 482 6 225 6 914 6 269 645 9,3%

Kultur- och fritidsnämnden 17 168 18 300 18 125 26 992 27 284 27 334 -50 -0,2%

Utbildningsnämnden 196 258 206 762 211 566 304 656 308 611 312 111 -3 500 -1,1%

Utbildningsnämnden,löneökning

utöver tidigare prognos 1 500 -1 500

Socialnämnden 165 047 163 764 161 504 243 689 248 928 248 928 0 0,0%

Gemensamma nämnden 253 398 397 544 568 568

Avdrag oförutsett 0 0 0 0

Summa nämnder/förvaltningar 444 281 459 341 462 296 681 861 695 671 701 232 -5 561 Under kommunstyrelsen

Pensionsåtaganden 27 134 26 656 33 035 35 581 40 000 39 900 100 0,3%

Återbetalning AFA 2007-08 -9 984 0 -14 975 14 975

KS strategiska satsningar 0 887 0 0 1 525 1 525 0 0,0%

Flyktingverksamhet 1 979 1 485 2 660 3 113 2 228 3 500 -1 272 -57,1%

Konstfonden 34 67 15 87 100 100 0 0,0%

Bidrag statlig infrastruktur pågatåg 164 167 164 246 250 250 0 0,0%

Förändring semesterlöneskuld -250 0 0 833 0 -249 249

Realisationsvinst -549 0 0 -568 0 0

Realisationsförlust 0 0 0 205 0 0 0

Infriad borgensförbindelse 3 500 0 0 3 500 0 0 0

Ersättning räntekostnader 0 0 0 -826 0 0 0

Summa totalt 481 024 493 635 493 086 731 172 747 402 738 761 8 641 1,2%

Avgår interna poster -32 387 -35 321 -35 537 -54 703 -52 981 -56 980 3 999 -7,5%

Avgår extraordinär intäkt AFA 2007-08 9 984 14 975 -14 975

Verksamhetens nettokostnad 448 637 458 314 467 533 676 469 694 421 696 756 -2 335 -0,3%

*inkl tilläggsbudget, lönekompensation, överföringar från KS strategiska etc

Avvikelse 2011

I förhållande till de andra nämnderna är gemensamma nämnden för familjerätts nettokostnad så liten att den inte är med i diagrammet. Fram till och med 2010 ingick den i socialnämnden.

Kommunledningsförvaltningen prognostiserar ett överskott på 634 tkr Vilket i huvudsak beror på att kostnaderna för kollektivtrafiken kommer igång senare än planerat.

Orangeriet och Kunskapscentrum beräknas kosta 1 790 tkr under 2012 i drift och underhåll, och ger motsvarande underskott för tekniska förvaltningen. För övriga verksamheter inom tekniska förvaltningen beräknas den sammanlagda avvikelsen bli 0 tkr.

Kostnaderna för bostadsanpassningsbidrag beräknas bli 600 tkr lägre än budget, och är främsta anledningen till miljö- och byggnämndens prognostiserade överskott på 645 tkr.

Kultur- och fritidsnämnden prognostiserar totalt ett underskott på 50 tkr, men större avvikel- ser finns inom nämndens verksamheter. Underskott finns inom allmänna fritidsverksamheten och kulturskolan. Det är främst överskott inom allmänna kulturverksamheten som finansierar de underskotten.

Under 2012 har det inom utbildningsnämndens område krävts kraftiga förändringar och minskningar av antal tjänster för att nå budget. Totalt prognostiseras ett underskott på 3 500 tkr, varav 2 300 tkr finns inom gymnasiet och 1 100 tkr inom grundskolan. Inom gymnasie- skolan fördelas underskottet med 1 300 tkr på Haganässkolan, 800 tkr för interkommunal ersättning och 200 tkr inom gymnasiesärskolan. Efter utbildningsnämndens prognos har lö- neavtalet för lärarna blivit klart centralt. Preliminärt beräknas avtalet innebära ökade kostna- der med cirka 1 500 tkr jämfört med tidigare prognos.

Totalt prognostiserar socialnämnden ingen avvikelse gentemot budget, men avvikelser finns inom nämnden. Äldreomsorgen prognostiserar ett underskott på 1 513 tkr, bland annat på grund av att man varit tvungen att ta in extra personal under sommaren. Försörjningsstödet har ökat kraftigt under första halvåret och beräknas överskrida budget med cirka 2 500 tkr.

Samtidigt beräknas kostnaderna för institutionsvård av barn och ungdomar samt vuxna bli knappt 2 400 tkr lägre än budget.

Gemensamma nämnden för familjerätt prognostiserar ingen avvikelse gentemot budget.

0 50 100 150 200 250 300 350

tkrr

Nettokostnad per nämnd/förvaltning

Bokslut 2010 Bokslut 2011 prognos 2012

Poster under kommunstyrelsen

Pensionsprognosen bygger på prognos efter augusti från Skandia. Prognosen visar ett över- skott på 100 tkr jämfört med budgeten.

För den centrala flyktingverksamheten prognostiseras en nettokostnad på 3 500 tkr, vilket innebär ett underskott på 1 272 tkr gentemot budget. I prognosen ingår en överföring på 1 835 tkr till utbildningsnämnden för barn/elever inom förskola, grundskola och sfi-under- visning. Utöver det får utbildningsnämnden 189 tkr för studiehandledning och 426 tkr för svenska som andraspråksinlärning. Till och med augusti har 22 flyktingar tagits emot.

Kommunens semesterlöneskuld prognostiseras sjunka med 249 tkr. Jämförelse har gjorts mellan augusti 2011 och augusti 2012.

AFA Försäkring har beslutat sänka och återbetala premier för åren 2007 och 2008. Återbe- talningen gäller främst avtalsgruppsjukförsäkringen AGS och AGS-KL. För Älmhult kommun innebär det cirka 15 Mkr i återbetalning.

Övriga poster under kommunstyrelsen beräknas inte ge någon avvikelse.

Interna poster

Från verksamheternas totalsumma avgår interna poster i form av kalkylerad kompletterings- pension och internränta och räntebidrag. Totalt innebär prognosen ökade interna poster med nästan 4 mkr. Det beror främst på högre internränta än budgeterat.

MÅLUPPFYLLELSE

Nämndernas måluppfyllelse

Varje nämnd har övergripande mål som är beslutade av kommunfullmäktige. Respektive nämnd har sedan utifrån de övergripande målen fastställt verksamhetsmål enligt god eko- nomisk hushållning samt jämställdhets- och folkhälsomål. I de fall det finns verksamhetsmål kopplade till övergripande mål utgör de en del av bedömningen för måluppfyllelsen av det övergripande målet.

Redovisningen av måluppfyllelsen anges enligt nedan:







I vissa fall har frågetecken angetts när till exempel planerade mätningar inte skett ännu.

För en komplett redovisning av nämndernas måluppfyllelse hänvisas till respektive nämnds redovisning. Nedan redovisas endast ett urval av målen.

Kommunledningsförvaltningen har 7 övergripande mål och till dem 9 verksamhetsmål. En hög andel av målen är uppfyllda. Policyn för näringslivsarbetet är klar. Andelen ekologiska och kravmärkta råvaror har nått målnivån på 30 %. Under perioden ligger andelen på 32 %.

Målet är att fortsätta hålla kvar andelen vid 30 % året ut. Andelen elektroniska leverantörs- fakturor har ökat med 25 procentenheter.

Av tekniska förvaltningens 9 övergripande mål bedöms 5 uppfyllas, medan övriga blir delvis uppfyllda. Till grund för bedömningen finns bland annat 9 verksamhetsmål, varav 5 bedöms uppfyllas, 1 delvis och 3 inte alls. En trygg och säker miljö för både skyddade och oskyddade trafikanter nås genom sänkt hastighet, breddning och hårdbeläggning av flera vägar samt ny gång- och cykelväg från IKEA:s nya varuhus till stationen. Det finns lediga tomter för bostä- der och industrier, som möjliggör utveckling och expansion av kommunen.

Under 2012 bedöms byggrätter för cirka 70 lägenheter skapas, men det är inte tillräckligt för att miljö- och byggnämndens mål på 200 nya byggrätter för bostäder per år ska nås. Däre- mot bedöms målet om bra bemötande och rättsäkerhet nås.

Av kultur- och fritidsnämndens 8 övergripande mål är hälften uppfyllda och hälften delvis uppfyllda. Bland de tillhörande 8 verksamhetsmålen är följande 3 uppfyllda:

 Ungdomsgården ska erbjuda såväl aktiviteter som kan utnyttjas spontant, som till mer planerade aktiviteter,

 Biblioteket ska erbjuda ett anpassat utbud och anpassade tjänster till dem som så behöver.

 Kultur- och fritidsenheten ska stimulera föreningar att ta ett uttalat hälsoansvar, med drog- och mobbningsförebyggande arbete som en viktig del.

Utbildningsnämnden har ett övergripande mål ” Öka måluppfyllelsen, med stöd av fokusering på kunskapsuppdraget och förbättrat kvalitetsarbete.”, med två tillhörande verksamhetsmål.

Dessa är inte möjliga att stämma av för perioden eftersom arbetet pågår. Den 26 september kommer det vara en gemensam resultatuppföljning med förskolechefer, rektorer, förvaltning och politiker.

De av socialnämndens mål som bedömts är delvis uppfyllda. Inte alla, men flera enheter har påbörjat arbetet med ständiga förbättringar enligt Lean. Aktivt förberedande arbete sker bland annat genom hembesök hos äldre. De 50 personer över 80 år som ännu inte erbjudits hembesök kommer att få erbjudande under hösten.

BUDGETSPECIFIKATION

Nedan redovisas de förändringar som skett i nämndernas/förvaltningarnas budget sedan kommunfullmäktiges budgetbeslut i november 2011

Specifikation av anslag från kommunstyrelsens strategiska satsningar

Budget Sänkt Effektivi- Extra anslag Tilläggs- KS Förändrad

KF sjukförsäkrings- utbildnings- strategiska budget

Budget 2012, tkr 2012 avgift* seringskrav* nämnden* budget* satsningar 2012

Politisk organisation 7670 -153 111 7 628

Nämnder/förvaltningar

Kommunledningsförvaltningen 69 782 -206 -698 523 85 69 486

Tekniska förvaltningen 34 628 -55 -693 33 880

Miljö- och byggnämnden 7 014 -30 -70 6 914

Kultur- och fritidsnämnden 27 246 -41 -272 351 27 284

Utbildningsnämnden 299 625 -1 014 0 10 000 308 611

Socialnämnden 252 178 -728 -2 522 248 928

Gemensamma nämnden 574 -6 568

Under kommunstyrelsen

Pensionsåtaganden 40 000 40 000

KS strategiska satsningar 1 961 -436 1 525

Flyktingverksamhet 2 228 2 228

Konstfonden 100 100

Pågatåg 250 250

Summa totalt: 743 256 -2 074 -4 414 10 000 634 0 747 402

Avgår interna poster -52 981 -52 981

Verksamhetens nettokostnad 690 275 -2 074 -4 414 10 000 634 0 694 421

*KF mars 2012

Kommunstyrelsens Kommunlednings- Kultur- och

Belopp i tkr strategiska förvaltningen fritidsnämnden

KS § 9 Massrekryteringsmodul -35 35

KS § 23 GreenCharge Sydost -25 25

KS § 49 Superbussar Kristianstad -25 25

KS § 72 2011 Viljan -351 351

Totalt -436 85 351

PERSONALREDOVISNING

Totalt för kommunen prognostiseras ett underskott på 4 741 tkr inom personalkostnad och 20 fler årsarbetare än budgeterat. Det finns osäkerhet i prognosen över personalkostnad eftersom årets lönerevision inte är klar för stora personalgrupper. Efter att nämnderna gjort sin prognos har läraravtalet blivit klart på central nivå. Det avtalet innebär högre kostnad med cirka 1 500 tkr än vad som tidigare prognostiserats. Det tillägget har skett på egen rad.

Personalkostnad

Sammanställning av årsarbetare

Bokslut Budget Utfall Prognos

augusti helår

Netto, tkr 2011 2012 2012 2012 tkr %

Politisk organisation 4 936 5 044 3 335 4 977 67 1,3%

Kommunledningsförvaltningen 45 591 47 584 32 162 48 125 -541 -1,1%

Tekniska förvaltningen 36 829 37 242 25 372 38 058 -816 -2,2%

Miljö och byggnämnden 6 713 6 949 4 397 6 949 0 0,0%

Kultur- och fritidsnämnden 9 462 9 599 6 508 10 049 -450 -4,7%

Utbildningsnämnden 234 565 234 009 159 489 234 009 0 0,0%

Utbildningsnämnden, löneökning

utöver tidigare prognos 1 500 -1 500

Socialnämnden 202 513 220 589 138 900 222 089 -1 500 -0,7%

Gem nämnden familjerätt 1 416 1 486 868 1 486 0 0,0%

Totalt 542 025 562 501 371 032 567 242 -4 741 -0,8%

Avvikelse 2012

Nämnd/förvaltning Årsarbetare

Bokslut 2011

Budget 2012

Prognos 2012

Avvikelse 2012

Politisk organisation 0 0 0 0

Kommunledningsförvaltningen 106 105 108 -3

Tekniska förvaltningen 73 68 71 -4

Miljö och byggnämnden 15 14 14 0

Kultur- och fritidsnämnden 23 24 24 0

Utbildningsnämnden 562 524 535 -11

Socialnämnden 456 459 462 -3

Gem nämnden familjerätt 3 3 3 0

Totalt 1 238 1 197 1 216 -20

INVESTERINGSREDOVISNING

Den totala investeringsbudgeten för kommunen under mandatperioden 2011-2014 är fast- ställd till 357 000 tkr, varav 96 079 tkr är avsatt för 2012. Prognosen är att årets investeringar kommer att uppgå till 145 179 tkr, dvs 49 100 tkr mer än vad som budgeterats.

Av internbanken under kommunledningsförvaltningen återstår 4 667 tkr för förvaltningar- na/nämnderna att ansöka ur. Under året har 104 tkr beviljats till kommunledningsförvaltning- en för arkivhyllor och 900 tkr till kultur- och fritidsnämnden för uteridbana i Bockatorp. För uteridbanan har nämnden fått externt investeringsbidrag till finansiering av avskrivningskost- nader. Under januari – augusti har det skett investeringar för 92 717 tkr. Bland de stora inve- steringarna finns till exempel blåljushus, dagvatten Haganäs-Möckeln, och bredband.

Nämnd/förvaltning Belopp i tkr

Bokslut 2011

Budget 2012

Utfall aug 2012

Prognos helår 2012

Avvikelse 2012

Kommunledningsförvaltningen 10 581 647 469 647 0

Tekniska förvaltningen* 139 436 84 630 90 320 140 000 -55 370

Miljö och byggnämnden 0 100 0 0 100

Kultur och fritidsnämnden 1 433 2 496 1 393 2 193 303

Utbildningsnämnden 6 583 1 805 432 1 105 700

Socialnämnden 715 1 684 96 1 184 500

Gem mämnden familjerätt 0 0 0 0 0

Konstfond 50 50 8 50 0

Internbank 0 4 667 0 0 4 667

Total investering 158 799 96 079 92 717 145 179 -49 100

*inklusive bredband

Under mandatperioden tilläggsbudgeteras både positiva och negativa avvikelser till näst- kommande år, så 2013-års budget kommer att reduceras motsvarande 2011-års överskri- dande.

Investeringsredovisning Bokslut Utfall augusti

Belopp i tkr 2011 2012

Infrastruktur skydd mm 68 533 34 329

varav:

Cirkulation Källarg-Torng 1 080 3 526

Handelsvägen 3 047 5 619

Södra infarten IKEA 552 4 479

Ö Esplanaden-JVG-statione 29 2 152

Bredbandssatsning 7 224 12 924

Fritid och kultur 1 433 1 393

Pedagogisk verksamhet 6 679 432

Vård och omsorg 715 57

Särskilt riktade insatser 0 66

Affärsverksamhet 31 689 19 932

varav:

Dagvatten Haganäs-Möckeln 3 480 13 351

Sopbilar med flerfack 0 910

Gem servicefunktioner 49 699 36 500

varav:

Tillbyg Tornets förskola 72 2 000

Färdigst Kunskapscentrum 0 829

Blåljushus 18 193 27 285

Ny sopningsmaskin 0 900

Hjullastare 0 1 232

Konstfond 50 8

Total investering 158 799 92 717

Avräkning investeringsbudget, tkr

investeringsbudget 2011-2014 357 000

redovisat 2011 158 799

prognos 2012 145 179

Återstår till 2013-2014 53 022

EXPLOATERING

Småhustomter och industritomter som kommunen producerar för försäljning klassificeras som omsättningstillgångar i balansräkningen.

Vid försäljning sker redovisning löpande som exploateringsnetto i resultaträkningen. Ef- tersom samtliga poster hänförliga till ett exploateringsprojekt inte ingår i exploateringsnetto sker en slutredovisning i årsredovisningen av aktuellt exploateringsområde enligt av kommu- nen tillämpade redovisningsprincipen.

I årsredovisningen för 2012 kommer Paradiset etapp 2 att slutredovisas.

Exploatering av flera områden är igång eller planeras. Kattesjön i Diö ska vara byggklart till hösten 2012. Planering för nytt bostadsområde i Bökhult, väster om Paradiset pågår. En överföringsledning från Boastad planeras som uppstart för ett nytt bostadsområde i Hökhult och Västra Möckeln. Köp av strategisk mark i området pågår.

62 51 53

159

145

53

0 20 40 60 80 100 120 140 160 180

2008 2009 2010 2011 prognos

2012

budget 2013-2014 M

k r

Nettoinvesteringar 2008-2014

VATTEN- OCH AVLOPPSREDOVISNING Verksamhetsbeskrivning

Verksamhetsområden

 Produktion och leverans av dricksvatten till abonnenterna.

 Avledning och rening av abonnenternas avloppsvatten.

 Avledning och eventuell rening av dagvatten Personal

Avdelningen har 7,5 processtekniker som driver verken, samt VA-ingenjör, processingenjör och VA-chef. På arbetsavdelningen på Bäckgatan finns 3 rörnätstekniker för akut lednings- underhåll. Ingen egen personal finns för att klara ombyggnader.

Verksamhetens resultat

VA-verksamheten visar ett 0 resultat efter augusti. Drift och underhåll av va-ledningar har på grund av en stor insats under våren på sökning och tätning av vattenläckor, samt ventilbyte på huvudvattenledningen redan kostat ca 3 mkr mer än budgeterat. Underskottet tas från underhåll av va-verk samt kapitaltjänster på årets investeringar. I delårets resultat ingår en intern debitering till gator och vägar för avvattning av allmänna ytor och skötsel av brandpos- ter.

Planering

Planering för framtida klimatpåverkan finns idag i alla projekt. Det kan gälla reningsverk, vat- tenverk och ledningar. Ökad och häftigare nederbörd, varmare klimat och högre grundvat- tennivåer är starka parametrar som påverkar VA-systemet.

Det som ständigt står på planeringsagendan är:

 Minska förekomsten av ovidkommande vatten som läcker in i avloppsnäten

 Vattensäkerhet

 Dagvattenfördröjning

 Energieffektivisering

 Ledningskondition

 Förebygga översvämningar Dricksvatten

Arbetet med projektering av ny reservvattentäkt till Älmhult samt projektering av renovering av befintligt vattenverk har påbörjas under sommaren. Utredning av skyddsområden för vat- tentäkterna pågår, sedan skall revidering av de gamla skyddsområdena påbörjas. Arbetet med att byta vattenmätare har intensifierats då eftersläpningen har varit betydande.

 Måluppfyllelse vattenförsörjning

Säker leverans av rent dricksvatten till våra abonnenter

 Framtiden

Älmhults tätorts framtida vattenförsörjning kommer att kräva stora investeringar.

Älmhults vattenförsörjning är ytterst sårbar och kapaciteten på infiltrationsområdena Älme- kulla och Getryggen är i stort sett maximalt utnyttjat. Ett omfattande arbete med att upptäcka och sanera vattenläckor har genomförts i samarbete med Växjö kommun. Fortsatta under- sökningsarbeten för att hitta ledningsläckor sker i egen regi men i mycket begränsad omfatt- ning.

Inkoppling av ny vattenledning på Södra Ringvägen är avslutat, vilket har höjt leveranssä- kerheten till industrierna och värmeverket.

Avlopp

Älmhults reningsverk fungerar bra med en god kväveavskiljning. När det gäller Hallaryds och Delarys avloppsreningsverk så körs dessa på övertid. Dessa planeras att eventuellt ersättas med överföringsledningar till Älmhult när den nya råvattenledningen från Delary byggs.

 Måluppfyllelse avloppshantering

Reducera förekomsten av ovidkommande vatten.

 Framtiden

Kommunen har för mycket ovidkommande vatten. Arbetet för att kartlägga områden som bidrar med ovidkommande vatten intensifieras. Prioriterade områden är där ovidkommande vatten pumpas på flera platser innan det når verket i Älmhult.

Arbetet med att uppgradera och samordna styrsystemen för drift och övervakning av vatten- och avloppsverken samt alla pumpstationer har påbörjats under sommaren. Detta är ett om- fattande och kostnadskrävande arbete men det är helt nödvändigt.

Exploateringsområden

Utbyggnad av va-nätet pågår för hela Haganäsområdet. Systemet för dagvatten kommer att bestå av nergrävda ledningar, fördröjningsmagasin, dagvattendammar samt diken. Tanken är att vatten ska rinna på ytan så mycket så möjligt, samlas i dikena och fördröjningsdam- mar. Vattnet skall ledas vidare via Gemön och Västra Backgatan till Möckeln.

Under året påbörjas projekteringen av Bökhult området samt förberedande planering av VA- ledningar mot Boastad.

 Framtiden

Utbyggnaden av VA mot Boastad möjliggör framtida exploatering av nya och delvis strand- nära lägen utmed sydvästra Möckeln.

Upphandling för utbyggnad av gator och VA för Kattesjön etapp I görs under hösten.

Ledningsnäten

Översvämningarna som vissa av kommunens abonnenter drabbades av de senaste somrar- na har inneburit extra kostnader. Utredningarna efter skyfallen drar med sig både utrednings- kostnader som kostnader för åtgärder och skadestånd. En dagvattenutredning pågår för att vidta åtgärder i Eneryda i syfte att minska översvämningar i fastigheter. En ny fördröjnings- damm vid Larmgatan har byggts under våren.

I arbetet med ovidkommande vatten finns även med att kunna parera för framtida klimatför- ändringar. Målet är att mesta möjliga vatten rinner på ytan till grönområdena och ej direkt till dagvattenledningarna. Har vi fått ner vattnet i ledningar ska det kunna föras ut i fördröj- ningsmagasin.

För att få en bild av Älmhults tätorts påverkan på Drivån har en konsult och Jordbruksverket anlitats.

 Framtiden

Stora investeringar på ledningsnäten kommer att behövas de närmaste åren. Åtgärderna i Eneryda förväntas bli omfattande med om- och nyanläggning av ledningsnät samt nya ut- jämningsmagasin.

I kommunen finns en mängd ledningar som går över privat tomtmark utan ledningsrätt. På flera platser finns även byggnader uppförda över ledningarna, detta måste byggas bort.

Det finns även kombinerade system på många ställen vilket gör att vi pumpar och renar tak- och dräneringsvatten.

Galvaniserade vattenledningar finns på ett flertal ställen och dessa förorsakar många läckor och ger en sämre vattenkvalitet till abonnenterna.

Ett utjämningsmagasin planeras i Drivån för att minska påverkan av jordbruksmark ned- ströms Älmhult.

Resultaträkning vatten och avloppsverksamheten

Balansräkning vatten och avloppsverksamheten

Bokslut Bokslut

Belopp i tkr augusti

2011 2012

Verksamhetens intäkter 32 335 21 902

Verksamhetens kostnader -21 956 -14 654

Avskrivningar -5 643 -3 873

Verksamhetens nettokostnad 4 736 3 375

Finansiella intäkter 0 0

Finansiella kostnader -4 736 -3 375

Resultat före extraordinära poster 0 0

Redovisat resultat 0 0

Bokslut Bokslut

Belopp i tkr augusti

2011 2012

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar

Mark, byggnader och tekniska anläggningar 128 486 126 544

Maskiner och inventarier 6 198 7 546

Pågående arbeten 6 626 21 008

Summa anläggningstillgångar 141 310 155 098

Kortfristiga fordringar 246 246

SUMMA TILLGÅNGAR 141 556 155 344

EGET KAPITAL AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital

Eget kapital inkl årets resultat * -6 941 -6 941

Summa eget kapital -6 941 -6 941

Avsättningar

Avsättningar pensioner 14 9

SKULDER

Långfristiga skulder 148 483 162 276

Kortfristiga skulder 0 0

Summa skulder 148 483 162 276

SUMMA EGET KAPITAL AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 141 556 155 344

Pensionsförpliktelser 1 482 1 580

* Eget kapital är lika ackumulerat resultat from 2006.

EKONOMISK ÖVERSIKT

EKONOMISK ANALYS Resultat

Budgeterat resultat (inklusive tilläggsbudgetering) för perioden januari – augusti är – 0,6 Mkr medan budgeterat resultat för helåret 2012 inkl. tilläggsbudget är -7,6 Mkr.

Resultatet för perioden januari - augusti 2012 uppgår till +4,9 Mkr. Periodens resultat är 2,7 Mkr bättre än för samma period föregående år. Jämfört med periodiserad budget är resulta- tet +5,5 Mkr bättre, vilket framförallt beror på att en aviserad inbetalning av återbetalning av AFA premier för 2007 och 2008 totalt på 15,0 Mkr varav 10 Mkr har periodiserats.

Prognosen för årets resultat 2012 visar ett överskott på 9,5 Mkr. Det är en förbättring med 17,1 Mkr jämfört med det budgeterade resultatet på – 7,6 Mkr.

Belopp i Mkr

Budgetavvikelse utfall augusti 2012

Budgetavvikelse prognos helår 2012 Verksamhetens nettokostnad -9,2 - 2,3 Skatteintäkter/utjämningsbidrag + 5,4 + 7,0 Finansnetto

Extra ordinär intäkt

-0,6 +10,0

- 2,5 +15,0 Totalt + 5,6 + 17,1

Det prognostiserade resultatet på +9,5 Mkr är en förbättring med 18,7 Mkr jämfört med pro- gnosen efter april. Anledningar till detta är att verksamhetens nettokostnad minskat med -0,6 Mkr, samtidigt är skatteintäkter/utjämningsbidrag förbättrats med 1,7 Mkr, finansnettot har förbättrats med 1,4 Mkr och återbetalningen av ”AFA-pengarna” har tagits med 15 Mkr.

Finansiella nyckeltal

Det prognostiserade resultatet på +9,5 Mkr innebär att det finansiella målet uppfylls. Resultat motsvarar 1,4 % av skatteintäkter och utjämningsbidrag totalt 696,8 Mkr.

Mål

Bokslut 2011

Budget 2012

Budget inkl. TB 2012

Prognos helår

2012 Årets resultat/skatteintäkter och

utjämningsbidrag minst 1 % -0,4 % -0,8 % – 1,4 % +1,4 %

Soliditeten anger hur stor andel av kommunens tillgångar som finansierats med eget kapital.

Soliditeten uppgår vid periodens slut till 52,8 procent, vilket är en minskning med 7,5 procen- tenheter jämfört med samma period föregående år. Det beror bl.a. på att långfristiga skulder har ökat mer än tillgångarna under perioden. Vid årsskiftet uppgick soliditeten till 51,6 pro- cent.

Kassalikviditeten visar betalningsförmågan på kort sikt. Den räknas ut som omsättningstill- gångar exklusive förråd i förhållande till de kortfristiga skulderna. Kassalikviditeten uppgår vid periodens slut till 27 procent, vilket är en minskning med 4 procentenheter jämfört med samma period föregående år. Vid årsskiftet uppgick kassalikviditeten till 51 procent.

Balanskrav

Balanskravet innebär att kommunen måste ha balans mellan intäkter och kostnader i resul- taträkningen. Om kostnaderna överstiger intäkterna ska beslut fattas om på vilket sätt det negativa resultatet ska regleras. Realisationsvinster får inte räknas in i balanskravet.

Från 2011 har kommunen ett balanskravsresultat på -3,3 Mkr.

Prognosen för 2012 års balanskravsresultat är +9,5 Mkr. Reavinster är ej medräknade. Det innebär att underskottet från 2011 kan återställas i samband med årsbokslutet för 2012.

Beslut om återställandet tas av kommunfullmäktige senast i samband med delårsredovis- ningen per 31/8.

Verksamhetens nettokostnader

Med nettokostnader avses verksamhetens kostnader, till exempel löner, lokaler, avskrivning- ar minskat med verksamhetens intäkter, till exempel avgifter, bidrag, hyror med mera.

Delårsbokslut

Verksamhetens nettokostnad är 9,2 Mkr sämre än budget. Detta beror bland annat på att nämnderna/förvaltningarna visar ett resultat som tillsammans är 3,0 Mkr sämre än budget, pensionerna är 6,3 Mkr sämre än budget.

Skatteintäkter och utjämningsbidrag

Sveriges kommuner och landsting (SKL) har i augusti redovisat en skatteprognos som för Älmhult innebär ökade skatteintäkter/utjämningsbidrag med 7,0 Mkr jämfört med budget, varav 0,8 Mkr beror på ökat invånarantal. Skatteintäkter och utjämningsbidrag baseras på antal invånare 1 november året innan. Budgeten är beräknad på 15 578 invånare, men utfal- let blev 15 609.

Lån

Finansnettot som är kommunens ränteintäkter minus räntekostnader uppgår för perioden till – 2,6 Mkr. Prognosen för helårets finansnetto är – 5,4 Mkr. Det är en försämring med 2,4 Mkr jämfört med budget. Räntekostnaderna är högre än budget och beror på att större upplåning än budget har genomförts. Ränteintäkterna är lägre än budget och beror bl.a. på att kommu- nen har utnyttjat koncernkrediten en längre tid. Låneskulden är efter augusti 260 Mkr. Då prognosen för investeringar för 2012 ligger på 145 Mkr vilket är 45 Mkr högre än budget är det inte uteslutet att ytterligare behov av tidigarelagd upplåning finns framöver.

Skatteintäkter/utjämningsbidrag Bokslut Budget Prognos

Belopp i tkr 2011 2012 2012

Invånarantal 15 609 15 609 15 629

Skatteintäkter före utjämning 573 527 603 453 604 825

Slutavräkning 2010 2 238

Slutavräkning 2011 11 348 1 701

Slutavräkning 2012 5 151 9 268

Inkomstutjämning 81 713 77 780 77 911

Kostnadsutjämning -11 941 -9 303 -9 659

Regleringsbidrag/avgift 15 976 7 857 7 689

Utjämningssystem för LSS-kostnader -20 767 -22 586 -22 417 Statsbidrag kommunal fastighetsavgift 26 167 27 473 27 446 Summa skatteintäkter/utjämningsbidrag 678 261 689 825 696 764

Utdebitering 2012 Kronor

Kommunalskatt 20,60

Landstingsskatt 10,65

Kyrko- och begravningsavgift (medlem i Svenska Kyrkan)

0,99-1,29 Begravningsavgift

(icke medlem i Svenska Kyrkan) 0,34-0,43

Pensioner

Från och med 1998 redovisas kommunens pensionsskuld i enlighet med den blandade mo- dellen. Det innebär att man skiljer på pensionsrätter intjänade till och med 1997-12-31 och pensionsrätter intjänade från och med 1998-01-01. Pensionsrätter till och med 1997-12-31 redovisas som en ansvarsförbindelse utanför balansräkningen.

Delårsrapporten augusti bygger på prognos efter augusti från Skandia.

Den avgiftsbaserade ålderspensionen betalas ut varje år i mars till arbetstagarna. I mars 2012 gjordes utbetalningar exklusive löneskatt för 2011 på 17,7 mkr. 2011 betalades 17,3 mkr ut för 2009. Prognosen för 2012 är 22,2 mkr

Framtid

Den svenska ekonomin har under 2012 utvecklats bättre än vad SKL tidigare trodde men under slutet av 2012 och hela 2013 kommer den svenska ekonomin att bromsa in. Från och med 2014 antas bättre fart i svensk ekonomi. Bedömningen för åren 2014–2016 utgår från att resursutnyttjandet i den svenska ekonomin normaliseras och att arbetslösheten gradvis tar sig ner mot 6,5 procent från närmare 8 procent 2013. Det innebär att produktion och sysselsättning ökar snabbare än normalt samtidigt som löner och priser stiger i allt snabbare takt. När ekonomin når jämvikt 2016 är arbetsmarknadsläget och löneutvecklingen i sam- klang med en inflation på 2 procent.

Ett avgörande villkor för att utvecklingen ska bli så bra som SKL räknar med är att skuldkri- sen i Europa löser sig under ordnade former och att oron för ett finansiellt sammanbrott gradvis lättar och minskar i betydelse. Tillväxten i inte minst Sydeuropa kommer dock att förbli begränsad under flera år framöver. Det begränsar utvecklingen i övriga Europa och då också den svenska ekonomins tillväxt. Men med efterhand bättre fart i Europa blir det också bättre fart i Sverige. Tillväxtutsikterna för svensk ekonomi är i övrigt mycket ljusa. Den privata sektorns finansiella sparande är högt vilket innebär att en betydande potential finns för ökad privat konsumtion och företagsinvesteringar. Samtidigt är statens och kommunsektorn finan- ser i relativt gott skick – trots lågkonjunkturen. I den offentliga sektorn finns inga behov av budgetsaneringar och besparingar som i många andra länder. Sammantaget innebär det att den svenska ekonomin har potential att växa relativt snabbt när utvecklingen i euro-området väl börjar stabiliseras.

För Älmhults del ser resultatnivåerna för de kommande åren ut att inte fullt nå upp till det av KF fastställda 1%-målet. Ur en strikt ekonomisk synvinkel är det viktigt att resultatet de kommande åren, minst kommer upp till KF’s fastställda nivå, dels för att möta höga investe- ringsnivåer och ambitioner som just nu och framöver finns i Älmhult, men även för att klara av variationer i resultatet i form olika yttre och inre finansiella påfrestningar.

Resultaträkning

Utfall Budget Utfall Bokslut Budget Prognos Avvikelse

Belopp i tkr augusti augusti augusti helår helår 2012

2011 2012 2012 2011 2012 2012

Verksamhetens intäkter Not 1 115 570 116 311 123 615 180 995 166 079 179 397 13 318

varav exploateringsnetto 413 520 1 346 1 944 110 2 058 1 948

varav realisationsvinst 549 0 0 568 0 0 0

Verksamhetens kostnader Not 2 -540 734 -548 513 -565 083 -821 057 -822 493 -836 653 -14 160

varav realisationsförslust 0 0 -205 0 0 0

Avskrivningar -23 473 -26 112 -26 065 -36 407 -38 007 -39 500 -1 493

Verksamhetens

nettokostnad -448 637 -458 314 -467 533 -676 469 -694 421 -696 756 -2 335

Skatteintäkter 391 780 405 575 411 097 587 113 608 604 615 794 7 190

Utjämningsbidrag Not 3 60 914 54 126 53 980 91 148 81 221 80 970 -251

Finansiella intäkter Not 4 1 469 2 024 3 002 2 317 3 036 2 960 -76

Finansiella kostnader Not 5 -3 367 -4 000 -5 594 -6 800 -6 000 -8 440 -2 440

Resultat före

extraordinära poster 2 159 -589 -5 048 -2 691 -7 560 -5 472 2 088

Extraordinära poster 0 0 9 984 0 0 14 975 14 975

Årets resultat 2 159 -589 4 936 -2 691 -7 560 9 503 17 063

KASSAFLÖDESANALYS 2012-08-31 (tkr) 2011 2012-08-31

DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN

Årets resultat -2 691 4 936

Justering för ej likviditetspåverkande poster 27 005 26 065 Medel från verksamheten före förändring av 24 314 31 001 rörelsekapital

Ökning/minskning av kortfristiga fordringar -36 782 53 001

Ökning/minskning förråd och varulager -6 7 339

Ökning/minskning kortfristiga skulder 39 706 -110 779

Ökning/minskning omsättningstillgång 5 875

Kassaflöde från den löpande verksamheten 33 107 -19 438

INVESTERINGSVERKSAMHETEN

Investering i materiella anläggningstillgångar -168 222 -92 557 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 2 003

Investering i finansiella anlägningstillgångar -4 137

Kassaflöde från investeringsverksamheten -166 219 -96 694 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN

Nyupptagna lån/ Ökning långfristiga skulder 110 000 96 861

Amortering av långfristiga skulder

Ökning av långfristiga fordringar -5 905

Minskning av avsättningar pga utbetalningar -3 203

Kassaflöde från finansieringsverksamheten 104 095 93 658

Årets kassaflöde -29 017 -22 474

Likvida medel vid årets början 38 844 9 827

BALANSRÄKNING

TILLGÅNGAR

Bokslut Utfall Utfall

Belopp i tkr augusti augusti

2 011 2011 2 012

Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar

Mark, byggnader och tekniska anläggningar 690 529 600 888 681 473

Maskiner och inventarier 40 784 30 366 42 018

Pågående arbeten 50 258 100 879 124 572

Finansiella anläggningstillgångar Not 6 35 328 29 423 39 464

Sum m a anläggningstillgångar 816 899 761 556 887 527

Om sättningstillgångar

Förråd och Exploateringsfastigheter Not 7 11 728 3 890 4 389

Fordringar Not 8 91 802 69 939 41 301

Kortfristiga placeringar 8 250 8 250 5 750

Kassa och bank Not 9 9 827 -32 430 -12 647

Sum m a om sättningstillgångar 121 607 49 649 38 793

SUMMA TILLGÅNGAR 938 506 811 205 926 320

EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital

Ingående eget kapital 481 670 487 052 484 361

Periodens resultat 2 691 2 159 4 935

Sum m a eget kapital 484 361 489 211 489 296

Avsättningar

Avsättningar för pensioner och liknande Not 10 9 891 9 674 6 688

Avsättningar Deponi 17 218 16 977 17 218

Summa avsättningar 27 109 26 651 23 906

Skulder

Långfristiga skulder Not 11 190 000 150 000 286 861

Kortfristiga skulder Not 12 237 036 145 344 126 257

Sum m a skulder 427 036 295 344 413 118

SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR

OCH SKULDER 938 506 811 206 926 320

Pensionsförpliktelser Not 13 320 668 300 212 326 183

Borgensförbindelser Not 14 279 624 270 399 287 624

Övriga ansvarsförbindelser Not 15 4 265 3 013 3 062