Ekonomisk uppföljning
Övriga Budget- Års-
Verksamhet Anslag Intäkter Kostnad utfall prognos
Kommunstyrelse 2 379 62 2 407 34 -98
Partistöd 383 0 383 0 0
Gem. verksamhet 7 209 265 8 437 -963 -1 050
Markförsörjning -1 705 4 311 1 977 629 1 024
Näringsliv 1 490 8 1 054 444 0
Miljö- och hälsoskydd 76 76 0
Räddningstjänst 5 008 0 4 826 182 127
Totalförsvar 0 330 316 14 0
Idrotts- o fritidsanläggningar -4 495 571 -80 0
Småbåtshamn, gästhamn 6 3 396 4 300 -898 -500
Flyktingmottagande 500 474 26 0
Arbetslokaler 349 704 1 184 -131 0
Kommunikationer 1 504 0 1 327 177 227
Gemensam administration 19 530 7 788 25 975 1 343 569 Verksamhetsfastigheter -1 452 32 651 30 317 882 -1 643
Fackl verks. / Kommunskydd 471 333 680 124 19
Måltidsproduktion 1 571 12 201 12 613 1 159 1 045 Summa för ansvarsområdet 36 739 63 120 96 841 3 018 -280
Summa 2015 40 782 55 155 90 959 4 978 327
Drift och förvaltning av kommunens fastigheter sker genom kommunstyrelsen. Denna är uppdelad i fyra verksamhetsområden, markförsörjning, idrotts- och fritidsanläggningar, ar-betslokaler och verksamhetsfastigheter. Den dominerande delen utgörs av verksamhetsfas-tigheter som omfattar skolor, förskolor, omsorgslokaler och kommunhus.
Av kommunstyrelsens omsättning redovisas 60 % av intäkterna och 35 % av kostnaderna i fastighetsverksamheterna, så avvikelser i kapitalkostnader, underhåll och drift har en mycket stor betydelse på det gemensamma ekonomiska resultatet.
Utfall mot budget 2016
Kommunstyrelsen redovisar ett resultat som är +3,0 mkr bättre än budgeterat. Inom detta resultat redovisar fastighetsverksamheten ett överskott med 1,3 mkr.
29
Fastighetsverksamheten redovisning budget skillnad
Anslag -2,8 -2,8 0,0
Intäkter 38,2 38,1 0,1
Drift och reparationer -12,6 -13,5 0,9 Planerat underhåll -2,9 -2,7 -0,2 Övrigt Kustbostäder -3,6 -3,7 0,1 Kapitalkostnader -12,1 -12,2 0,1
Övr. kostnader -2,7 -3,0 0,3
Resultat 1,5 0,2 1,3
Kostnaderna för drift och reparationer har varit 0,9 mkr lägre än budgeterat, men det kan bero på periodiseringen i faktureringen samt på ny gränsdragning mot planerat underhåll.
Budgeten för planerat underhåll delades mellan 4,1 mkr som driftkostnad resp. 2,1 mkr som investeringar. Under 2017 kommer allt planerat underhåll att redovisas som investeringar.
Under 2016 har arbete och faktureringar i allt mindre omfattning kommit att gå via Kustbo-städer. Hela 2,3 mkr redovisade kostnader på 2,9 mkr för planerat underhåll under årets första åtta månader kommer nu direkt från entreprenörer. Bedömningen är att alla medel kommer att förbrukas på planerade åtgärder.
Kommunen står inför stora investeringsbehov. Ny förskola/skola, gruppboende, lägerboende och överväganden om sporthall samt fortsatta köksombyggnader är projekt som planeras och som ställer stora krav eftersom det gäller att höja statusen på fastighetsbestånd och möta ökade myndighetskrav avseende verksamhetsfastigheterna. Det påverkar naturligtvis kostnaderna för såväl drift och reparationer som planerat underhåll i framtiden
Administrationen består av två delar, dels gemensam verksamhet/stab, -1,0 mkr, och dels gemensam administration, 0,4 mkr. Sammanlagt är utfallet -0,6 mkr. De större orsakerna till detta är:
• Utfallet för kostnader för löne- och IT-service är hittills 0,5 mkr lägre än budgeterat.
• Olika satsningar med friskvård, gemensamma utbildningar och marknadsföring som kon-centreras till hösten medför överskott i delårsrapporten, 0,3 mkr
• Rekryteringskostnader för ny verksamhetschef och omställningskostnader för uppsagd personal medför underskott i staben, -1,0 mkr.
Verksamheten ”småbåtshamn, gästhamn” är ny i kommunen. Det ekonomiska resultatet hittills under 2016 är negativt, -0,9 mkr.
De uppgifter vi fick från tidigare entreprenör om beläggningen i småbåtshamnarna visade sig vara fel. Beläggningen har ökat ungefär så mycket som vi hoppades, men från en lägre nivå.
Därför har inte intäkterna nått upp till budgeterad nivå.
Underhållet var eftersatt och åtgärdsbehovet underskattat. Det administrativa arbetet med kundregister, avtal osv. har också varit tidskrävande. Dessa kostnader bör dock sjunka till kommande år då framför allt det administrativa har varit en startskostnad.
Intäkterna i gästhamnen var bättre än förväntat framför allt p.g.a. en bra försäljning av glass och kioskvaror. På utgiftsidan har vi haft större kostnader än budget för personal. Detta för att hålla en bra service, men till kommande år bör det övervägas vilken servicenivå som ska hållas. En automatlösning för sjömacken kan också vara nyckeln till att hitta en ekonomiskt bra lösning för gästhamnen.
30
Kostenheten visar ett överskott på 1,2 mkr. Intäkterna är 1,3 mkr högre än budgeterat och förväntas stiga ytterligare när skolorna startat efter lovet och matleveranser kommit igång.
Ingen utökning av personalstyrkan har skett, och tack vare det är personalkostnaderna bara -0,1 mkr högre än budgeterat. När kostleveranserna ökar så ökar även livsmedelskostnader-na. Hittills ca -0,2 mkr mer än budgeterat.
För räddningstjänsten redovisas ett överskott för dagen på 0,2 mkr. Orsaken är en kredite-ring från Nyköpings kommun avseende kostnader för räddningstjänst föregående år samt färre anordnade säkerhetsutbildningar än planerat. Under hösten köps ca åtta utbildningar in, vilket medför ett prognosticerat överskott för 2016 på 0,1 mkr.
Utfall jämfört med föregående år
Delårsresultatet är -2,0 mkr lägre 2016 jämfört med 2015.
Delårsresultat 2016 2015 skillnad
Anslag 36,7 40,8 -4,1
Intäkter 63,1 55,2 7,9
Kostnader 96,8 91,0 5,8
Resultat 3,0 5,0 -2,0
Anslaget för helåret 2016 till kommunstyrelsen sattes av Fullmäktige till 57,0 mkr, en minsk-ning med 7,3 mkr. Efter detta har anslaget ökats något genom tre olika beslut om tilläggsan-slag ur Kommunfullmäktiges reserv för oförutsedda utgifter, totalt 1,0 mkr.
Skillnaden jämfört med 2015 är framförallt att driftbudgeten för planerat underhåll minskat med -4,8 mkr, varav -2,1 mkr avser överflyttning till investeringsbudgeten. Dessutom återtogs -3,3 mkr av tidigare budgetökningar för kapitalkostnader från budget 2015.
Andra förändringar var besparingar i kollektivtrafiken när linje 815 lades ner, - 0,7 mkr, åter-ställningskostnader för Björshults avfallsanläggning som inte längre ansågs behövas, -0,3 mkr, och en generell besparing på -0,6 mkr. Ökning av anslaget skedde med bl.a. löneök-ningar, 1,6 mkr, och en satsning på Leader Kustlinjen med 0,2 mkr.
Intäkterna har ökat med 8,0 mkr.
Hyresintäkterna har ökat med 1,5 mkr p.g.a. gjorda investeringar och höjda hyror.
Den nya verksamheten småbåtshamnar och gästhamn medför nya intäkter på 3,4 mkr.
Kostenhetens intäkter ökade med 2,8 mkr, vilket beror på kraftigt ökade barn- och elevantal.
Jämfört med 2015 har intäkterna ökat med 27 %, där den helt överskuggande orsaken är volymökningar och endast en mindre del är prisökningar, ca 1,3 %.
IT-enhetens intäkter ökar med 0,3 mkr, och 0,4 mkr i prognosen för helåret, fördelat ganska lika mellan tjänster åt Utbildningsnämnd resp. Vård- och omsorgsnämnd.
Kommunstyrelsen har också fått en extra tilldelning av omfördelade statsbidrag med 0,5 mkr i delårsrapporten och 0,75 mkr för helåret, KS § 106.2016.
Kostnaderna har ökat med 2,5 mkr.
Personalkostnader svarade för 2,3 mkr av ökningen. Löneökningen på 1,6 mkr är huvudor-saken, men inom kostenheten finns också en ökning på 0,2 mkr och lika mycket inom admi-nistration/ekonomi i och med att personal anställts istället för konsulter.
Kostnaderna för köp av verksamhet har minskat med -1,2 mkr mellan åren.
31
Inom fastighetsverksamheten har driftkostnaderna minskat och investeringarna ökat och att fakturaflödet styrts om så att köp av verksamhet från de kommunala bolagen minskat medan kostnaderna underentreprenörer ökat.
Lokalkostnaderna har ökat med 0,9 mkr p.g.a. gjorda investeringar och höjda hyror.
Prognos helår
Helårsprognosen 2016 bedöms till ett underskott med -0,3 mkr.
Det uppkommer p.g.a. att administrationen, gemensam verksamhet och gemensam admi-nistration, har extra rekryteringskostnader för ny verksamhetschef och omställningskostnader för uppsagd personal.
Fastighetsverksamheten bedömer ett negativt utfall med -0,6 mkr. Det beror på ökade re-parationskostnader, -1,2 mkr, och en hyresrabatt till Kultur- och fritidsnämnden i Ramdalsan-läggningen, -0,4 mkr. Men en fakturering till Green Cargo av levererad värme i lokstallarna medför ett överskott på 0,1 mkr samt intäkter från skogsavverkning en obudgeterad intäkt på 0,9 mkr.
För verksamheten Småbåtshamn, gästhamn förutses ett helårsunderskott på -0,5 mkr.
Verksamheten går nu ner på lågvarv under vintersäsongen. Vissa reparations- och upprust-ningsarbeten kommer att utföras, men sedan ska det första verksamhetsåret utvärderas.
Delårsresultatet kommer därför inte att ändras nämnvärt.
Utfallet för kostenheten bedöms till ett överskott på 1,0 mkr. Prognosen på intäktsöver-skottet blir 1,8 mkr och helårsprognosen för personalkostnader är -0,2 mkr högre än budget.
Livsmedelskostnaderna blir -0,6 mkr högre än budgeterat pga ökade volymer.
Åtgärder
Kommunstyreslen redovisar ett underskott på 0,3 mkr.
Olika åtgärder har satts i sjön genom att säga upp hyrda teleförbindelser med Telia och minskade supportkostnader från Dialect. Detta sparar 0,1 mkr.
Dessutom tillkommer föräldraledigheter som medför kostnadsminskning på 0,2 mkr.
Risker
Risker finns framförallt i fastighetsunderhåll, reparationer och drift. Bedömningen är ändå att chansen till ett bättre budgetutfall är större än risken till ett sämre.
Småbåtshamnar och gästhamn är en ny verksamhet i kommunens regi. Underskottet är i delårsrapporten -0,9 mkr och helårsprognosen är -0,5 mkr. Detta utfall kan försämras om underhållsbehovet blir stort.
Investeringar
2016 är ett år med högre investeringsutgifter än föregående år. Kommunstyrelsens budget uppgick till 77,4 mkr (61,6 mkr). 45,7 mkr av denna budget är den ursprungliga budgeten och 30,3 mkr bestod av överförda medel från 2015. Dessutom 1,4 mkr ur investeringsreserven Utgifterna uppgick till 8,5 mkr, varav 8,1 mkr i fastigheters ny- och ombyggnader.
32
I Budget och
tilläggsbudget
Delår 2016
Budget utfall
Delår 2015 Kommunstyrelse
Fastigheter och anläggningar 73,7 8,1 65,6 15,1
Datorer och IT-struktur 1,4 0,3 1,1 0,2
Övrigt 2,3 0,1 0,1
Större budgeterade projekt avser ny förskola och skola, totalt 28,2 mkr, med utgift hittills på 2,4 mkr, och ombyggnad av Ramdalsskolans kök, budget 18,6 mkr, utgift hittills 1,4 mkr.
Ombyggnaden av Stenviksskolans kök är budgeterad med 3,4 mkr men hinner inte påbörjas 2016.
Moduler är anskaffade till Breviksskolan, budget 0,7 mkr, utgift 0,9 mkr, prognos 1,4 mkr.
Projektering för en ny förskola och skola pågår, kostnad hittills 1,4 mkr. Budgeterat för denna etapp är 2,9 mkr.
Endast mindre utgifter redovisas för våra pågående projekt avseende utveckling av e-tjänster, fastighetsnät och ekonomisystem etc, totalt 0,3 mkr av budgeterade 1,1 mkr.
Prognosen är att vi behöver använda 25,6 mkr av årets investeringsmedel.
Försäljningar
Kommunen räknar med att löpande sälja icke strategiska anläggningstillgångar. Syftet är både att frigöra kapital liksom att tillhandahålla mark för bostäder och företagande. 2016 har hittills bara en försäljning avslutats, på Vallsundsvägen. Försäljningar pågår på Last-udden, men lyfts inte fram eftersom medföljande kostnader inte är klara ännu. Prognosen för helåret är att ett flertal fastigheter på Femöre kommer att lyftas fram.
2016 2015 2014 2013
Budgeterad försäljning 17,1 10,1 7,9 7,1
Verklig försäljning (delår 2016) 1,5 0,3 3,4 5,9
Budgeterad reavinst 13,8 7,2 5,9 5,3
Verklig reavinst (delår 2016) 1,5 0,2 1,2 1,0