(Belopp i mk r) Not aug-16 dec-15 aug-16 dec-15
Den löpande verksamheten
Resultat före skatt 30,1 6,5 51,8 44,8
Justering för poster som ej
ingår i kassaflöde 26 9,1 24,1 41,4 70,0
Kassaflöde från den löpande verksamheten
före förändring av rörelsekapital 39,2 30,6 93,2 114,8
Kassaflöde från förändring i rörelsekapital
Förändring av exploateringsfastigheter 14 -2,9 -0,3 -3,2 -0,3
Ökning ( -) / minskning (+) av fordringar 15 3,0 2,1 6,2 -5,7
Ökning (+) / minskning (–) av kortfristiga skulder 21 -24,6 40,8 -44,5 55,6 Kassaflöde från den löpande verksamheten 14,7 73,2 51,7 164,4 Investeringsverksamheten
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar 27 0,6 -0,5 -0,6 -0,5 Förvärv av materiella anläggningstillgångar 28 -10,7 -41,1 -53,9 -133,6
Försäljning av anläggningstillgångar 29 1,6 7,4 1,6 37,7
Förändring av finansiella anläggningstillgångar 0,0 -9,9 0,0 -13,1 Kassaflöde från investeringsverksamheten -8,5 -44,1 -52,9 -109,5 Finansieringsverksamheten
Upptagna lån 66,0 194,2 66,0 199,2
Amortering långfristiga skulder -81,0 -180,1 -81,0 -180,1
Förändring långfristiga fordringar 15,0 -5,0 -1,5 0,0
Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur 0,0 -3,8 0,0 -3,8 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0,0 5,3 -16,5 15,3
Periodens kassaflöde 6,2 34,4 -17,7 70,2
Likvida medel vid årets början 64,4 30,0 104,5 34,3
Likvida medel vid periodens slut 30 69,4 64,4 86,8 104,5
Kommunen Koncernen
53
Noter
(Belopp i mkr)
aug-16 aug-15 aug-16 aug-15 Not 1 Verksam hetens intäkter
Taxor och avgifter 11,2 10,5 11,2 10,5
Hyror och arrenden 13,5 12,7 13,5 12,7
Stats- och övriga bidrag 73,9 44,8 73,9 44,8
Övriga intäkter 15,5 12,5 15,5 12,5
Reavinst vid försäljning 1,5 0,2 1,5 0,2
Sum m a Oxelösunds kom m un 115,6 80,7 115,6 80,7
Oxelösunds Kommuns Förvaltnings AB 160,5 162,7
Oxelösunds Hamn AB 106,5 101,8
Nyköpings-Oxelösunds Vattenverksförbund 4,5 4,0
Onyx Näringslivsutveckling i Oxelösund och Nyköping AB 0,3 0,3
Koncerninterna poster -50,7 -49,3
Sum m a övriga koncernbolag 221,0 219,6
Sum m a 115,6 80,7 336,6 300,3
Not 2 Verksam hetens kostnader
Lämnade bidrag -17,2 -15,7 -17,2 -15,7
Köp av verksamhet -108,5 -97,5 -108,5 -97,5
Arvoden -2,9 -3,0 -2,9 -3,0
Löner -201,5 -190,1 -201,5 -190,1
Sociala kostnader -62,6 -57,8 -62,6 -57,8
Pensionskostnader -25,5 -23,7 -25,5 -23,7
Övriga personalkostnader -2,1 -1,5 -2,1 -1,5
Hyreskostnader -14,6 -13,2 -14,6 -13,2
Fastighetskostnader -6,2 -5,9 -6,2 -5,9
Förbrukningsinventarier -11,8 -10,9 -11,8 -10,9
Övriga kostnader -14,5 -12,5 -14,5 -12,5
Övriga tjänster -21,2 -19,6 -21,2 -19,6
Upplösn Citybanan -0,4 -0,4 -0,4 -0,4
Sum m a Oxelösunds kom m un -489,0 -451,8 -489,0 -451,8
Oxelösunds Kommuns Förvaltnings AB -118,4 -118,1
Oxelösunds Hamn AB -86,6 -83,6
Nyköpings-Oxelösunds Vattenverksförbund -2,5 -2,4
Onyx Näringslivsutveckling i Oxelösund och Nyköping AB -0,3 -0,3
Koncerninterna poster 50,7 49,3
Sum m a övriga koncernbolag -157,0 -155,1
Sum m a -489,0 -451,8 -646,0 -606,9
Kommunen Koncernen
54
Noter
(Belopp i mkr)
aug-16 aug-15 aug-16 aug-15 Not 3 Avskrivningar
Planenliga avskrivningar -9,2 -8,4 -40,7 -39,3
Nedskrivning 0,0 0,0 0,0 0,0
Sum m a -9,2 -8,4 -40,7 -39,3
Not 4 Skatteintäkter
Preliminära skatteintäkter 354,7 337,2 354,7 337,2
Slutskatteavräkningar -3,2 -0,1 -3,2 -0,1
Sum m a 351,5 337,1 351,5 337,1
Not 5 Generella statsbidrag och utjäm ning
Inkomstutjämning 62,2 56,6 62,2 56,6
Strukturbidrag 0,0 0,8 0,0 0,0
Regleringsbidrag / avgift -0,3 -0,3 -0,3 -0,3
Kommunal fastighetsavgift 13,5 13,2 13,5 13,2
Kostnadsutjämning -20,4 -19,4 -20,4 -19,4
Utjämningsavgift LSS -3,9 -4,2 -3,9 -4,2
Generella bidrag från staten 6,0 0,2 6,0 0,2
Sum m a 57,1 46,9 57,1 46,9
Not 6 Finansiella intäkter
Ränteintäkter 7,7 8,3 8,2 8,5
Aktieutdelning 4,3 3,2 4,3 3,1
Övriga finansiella intäkter 0,5 0,5 0,5 0,5
Koncerninterna poster -11,5 -11,9
Sum m a 12,5 12,0 1,5 0,2
Not 7 Finansiella kostnader
Räntekostnader -8,3 -9,4 -16,2 -17,4
Övriga finansiella kostnader -0,1 -0,5 -0,1 -1,1
Koncerninterna poster 8,1 8,7
Sum m a -8,4 -9,9 -8,2 -9,8
Not 8 Justeringar enligt balanskravet
Reavinster -1,5 -0,2
Särskilda satsningar 0,0 0,0
Sänkt diskonteringsränta 0,0 0,0
Ianspråktagande av sparande 0,0 0,0
Projektavsättningar 0,0 -0,3
Sum m a -1,5 -0,5
Kommunen Koncernen
55
Noter
(Belopp i mkr)
aug-16 dec-15 aug-16 dec-15 Not 9 Im m ateriella anläggningstillgångar
Avser programvaror av olika slag
Ingående bokfört värde 1,8 2,1 1,8 2,1
Anskaffningar 0,6 0,5 0,6 0,5
Utrangeringar, flyttningar 0,0 0,0 0,0 0,0
Avskrivningar, linjär avskrivning tillämpas -0,6 -0,8 -0,6 -0,8
Utgående bokfört värde 1,8 1,8 1,8 1,8
Avskrivningstid 5 år 5 år 5 år 5 år
Not 10 Mark, byggnader och anläggningar
Ingående bokfört värde 398,2 377,4 824,2 822,1
Justeringar 0,0 0,0 0,0 -16,5
Anskaffningar 8,7 37,6 49,3 78,3
Försäljningar 0,0 -6,8 0,0 -21,6
Nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 -4,2
Avskrivningar, linjär avskrivning tillämpas -7,4 -10,0 -23,9 -33,9
Utgående bokfört värde 399,5 398,2 849,6 824,2
Avskrivningstid 0-100 år 0-100 år 10-50 år 10-50 år
Not 11 Maskiner och inventarier
Ingående bokfört värde 11,1 9,5 309,5 278,5
Anskaffningar 2,0 3,5 4,6 55,3
Flyttning 0,0 0,0 0,0 -1,0
Nedskrivningar, försäljningar 0,0 0,0 0,0 1,0
Avskrivningar, linjär avskrivning tillämpas -1,2 -1,9 -15,9 -24,3
Utgående bokfört värde 11,9 11,1 298,2 309,5
Avskrivningstid 5-10 år 5-10 år 5-10 år 5-10 år
Not 12 Finansiella anläggningstillgångar Värdepapper, aktier och andelar
Oxelösunds Kommuns Förvaltnings AB 51,2 51,2
Oxelösunds Hamn AB 6,0 6,0
Kommuninvest 12,6 12,6 12,6 12,6
DNB Edhager 2,5 2,5 2,5 2,5
Övriga 1,4 1,4 9,9 4,9
Sum m a 73,7 73,7 25,0 20,0
Långfristiga fordringar, utlämnade lån
Oxelösunds Kommuns Förvaltnings AB 0,0 0,0
Oxelö Energi AB 55,0 55,0
Kustbostäder i Oxelösund AB 313,7 328,7
Övriga långfristiga fordringar 8,9 13,9
Sum m a finansiella anläggningstillgångar 442,4 457,4 33,9 33,9
Not 13 Bidrag till statlig infrastruktur
Citybanans finansiering 15,4 15,3 15,4 15,3
Upplösning (25 år) -4,7 -4,3 -4,7 -4,3
Sum m a 10,7 11,0 10,7 11,0
Oxelösunds kommun ska medfinansiera Citybanan i Stockholm med 12,5 mkr.
Bidraget indexjusteras årligen och upplöses på 25 år.
Kommunen Koncernen
56
Noter
(Belopp i mkr)
aug-16 dec-15 aug-16 dec-15 Not 14 Förråd och exploateringsfastigheter
Ingående värde 9,0 8,7 12,9 12,6
Årets förändring 2,9 0,3 3,2 0,3
Utgående värde 11,9 9,0 16,1 12,9
Not 15 Fordringar
Kundfordringar 3,5 3,7 24,8 40,5
Varav kommunens koncernföretag 0,5 0,2
Statsbidragsfordringar 1,1 0,6 1,1 0,6
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 20,4 22,0 45,7 36,3
Övriga fordringar 3,0 4,8 36,1 50,5
Koncerninterna poster -18,8 -32,7
Sum m a 28,0 31,1 88,9 95,2
Not 16 Kassa och bank
Sörmlands Sparbank Kommunen 50,9 42,2 50,9 42,2
Sörmlands Sparbank Kommunala bolag 18,0 21,1 18,0 21,1
Övriga post- och banktillgodohavanden 0,5 1,1 18,0 41,2
Koncerninterna poster 0,0 0,0
Sum m a 69,4 64,4 86,9 104,5
Koncernkontokredit 60,0 60,0 77,5 77,5
Not 17 Eget kapital
Ingående eget kapital 271,4 259,7 485,0 442,1
Uppskrivning av Kommuninvest inbetalt andelskapital 0,0 5,2 0,0 5,2
Justeringar i koncernen 4,9 4,6
Periodens resultat 30,1 6,5 46,5 38,3
Eget kapital 301,5 271,4 536,4 485,0
Not 18 Avsättningar för pensioner
Pensionsbehållning 42,5 37,0 63,9 59,0
Periodens förändring 0,4 5,2 -0,6 4,9
Sum m a pensioner 42,9 42,2 63,3 63,9
Löneskatt 10,4 10,2 15,4 10,2
Sum m a avsatt till pensioner 53,3 52,4 78,7 74,1
Not 19 Övriga avsättningar
Skatter obeskattade reserver 16,3 16,3
Skatter enl företagens årsredovisning 37,6 30,0
Skadefond 0,6 0,4 0,6 0,4
Övriga 0,1 0,2 0,1 9,9
Sum m a 0,7 0,6 54,6 56,6
Oxelösunds kommun gör en avsättning till skadefond samt säkerhets- och arbetsmiljöfond.
Kommunen Koncernen
57
Noter
(Belopp i mkr)
aug-16 dec-15 aug-16 dec-15 Not 20 Långfristiga skulder
Låneskuld vid årets början 492,0 478,0 522,4 508,4
Nettoamortering/nettoupplåning -15,0 14,0 -15,0 14,0
Sum m a lån 477,0 492,0 507,4 522,4
Citybanans finansiering 4,1 4,0 4,1 4,0
Övriga långfristiga skulder 0,8 0,8 0,3 1,9
Sum m a 481,9 496,8 511,8 528,3
Checkräkningslimit 60,0 60,0 77,5 77,5
Not 21 Kortfristiga skulder
Skuld till kommunala företag 18,0 21,1
Leverantörsskulder 12,2 26,2 24,0 56,9
Varav kommunala bolag 1,9 8,7
Personalens källskatt, arbetsgivaravgifter 16,2 14,0 16,2 14,0
Skuld till staten 19,4 27,5 24,8 31,4
Semesterlöneskuld och komptid inkl sociala avgifter 17,5 21,3 23,6 31,5
Avgiftsbestämd ålderspension 9,3 13,1 9,3 13,1
Övriga kortfristiga skulder 4,3 3,4 34,1 34,6
Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 41,3 36,2 93,8 100,2
Koncerninterna poster -21,2 -32,7
Sum m a 138,2 162,8 204,6 249,0
Not 22 Ställda panter
0,0 0,0 18,5 18,5
Not 23 Pensionsförpliktelser
Ingående ansvarsförbindelse 305,9 308,0 305,9 308,0
Periodens förändring -7,1 -2,1 -7,1 -2,1
Utgående ansvarsförbindelse 298,8 305,9 298,8 305,9
Not 24 Borgen och ansvarsförbindelser
Borgensåtaganden Förab 20,7 20,7 8,4 8,4
Borgensåtaganden AB Transitio (Oxelösunds kommuns del) 39,3 39,3 39,3 39,3
SBAB 6 st egnahem (förlustansvar för småhus) 0,1 0,1 0,1 0,1
Hyresgarantier inom Socialtjänsten 0,1 0,1 0,1 0,1
Övriga ansvaraförbindelser 8,4 8,4
Sum m a 60,2 60,2 56,3 56,3
x) Oxelösunds kommun har i januari 2003 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 280 kommuner som per 2015-12-31 var medlemmar i Kommuninvest har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening.
Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Oxelösunds kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgens-förbindelse, kan noteras att per 2015-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 325 620 649 807 kronor och totala tillgångar till 319 573 677 123 kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick 558 581 480 och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 547 972 574 kronor.
Kommuninvest AB lån inom kommunkoncern uppgick 2015-12-31 till 401,0 (437,0) mkr.
Kommunen Koncernen
58
Noter
(Belopp i mkr)
aug-16 dec-15 aug-16 dec-15 Not 25 Leasing
Fordon, maskiner och inventarier, förfall inom 1 år 0,1 0,1 0,1 0,1
Fordon, maskiner och inventarier, förfall inom 2-5 år 2,2 2,0 2,2 2,0
Sum m a 2,3 2,1 2,3 2,1
Not 26 Justering för poster som ej ingår i kassaflödet
Periodens avskrivningar 9,2 12,7 40,7 59,0
Utrangeringar 0,0 0,0 0,0 4,2
Sänkning av diskonteringsräntan 0,0 5,2 0,0 5,2
Övriga avsättningar 1,4 6,4 2,7 11,6
Vinst vid försäljning -1,5 -0,7 -1,5 -10,4
Övriga ej rörelsepåverkande poster 0,5 -0,5 0,4
Sum m a 9,1 24,1 41,4 70,0
Not 27 Investering i im m ateriella anläggningstillgångar
IT system 0,6 0,5 0,6 0,5
Not 28 Investering i m ateriella anläggningstillgångar
Fastigheter 8,7 39,8 49,3 78,3
Inventerarier 2,0 3,8 4,6 55,3
Sum m a 10,7 43,6 53,9 133,6
Not 29 Försäljning av anläggningstillgångar
Tomtförsäljning 1,6 7,4 1,6 7,4
Övriga 0,0 0,0 0,0 30,3
Utgående värde 1,6 7,4 1,6 37,7
Not 30 Likvida m edel vid periodens slut Banktillgodohavande:
Oxelösunds Kommun 51,4 43,3 51,4 43,3
Oxelö Energi AB 2,8 0,8 2,8 0,8
Kustbostäder i Oxelösund AB 1,3 12,7 1,3 12,7
Oxelösunds Kommuns Förvaltnings AB 13,9 7,6 13,9 7,6
Övriga koncern 17,4 40,1
Koncerninterna poster 0,0 0,0
Sum m a 69,4 64,4 86,8 104,5
Kommunen Koncernen
59
Redovisningsprinciper
Redovisningsprinciper och upplysingar Oxelösunds kommun tillämpar Kommunal redovisningslag (KRL) och följer de förslag och rekommendationer som Rådet för kommunal redovisning (RKR) lämnar liksom övrig redo-visningspraxis.
Nedan följer kommunens kommentarer och upplysningar utifrån RKR:s gällande rekom-mendationer samt förklaringar till eventuella avvikelser i kommunens redovisning.
RKR 2.1 – Särskild avtalspension och viss-tidspension
Pensionsförpliktelse för förtroendevalda som inte börjat utbetalas redovisas i sin helhet som ansvarsförbindelse.
RKR 3.1 – Redovisning av extraordinära poster och upplysningar för jämförelseän-damål
Jämförelsestörande poster redovisas på sepa-rata rader i resultaträkningen och specificeras i not 8 Justeringar enligt balanskravet i enlighet med rekommendationen.
RKR 4.2 – Redovisning av skatteintäkter Den preliminära slutavräkningen för skattein-täkter baseras på SKL:s decemberprognos i enlighet med rekommendationen.
RKR 6.2 – Redovisning av bidrag till infra-strukturella investeringar
Rekommendationen tillämpas i sin helhet och visas under not 13.
RKR 7.1 – Upplysningar om pensionsför-pliktelser och pensionsmedel
Uppgifter om pensionsförpliktelser och pens-ionsmedel återfinns i kommunens förvaltnings-berättelse samt i noter till balansräkningen.
Lagen om kommunal redovisning anger att det endast är nyintjänade pensionsförmåner från och med 1998 som ska redovisas som avsätt-ning i balansräkavsätt-ningen (blandmodellen).
Garantipensioner särredovisas. Räntan på årets nyintjänade redovisas bland finansiella kostnader. Löneskatt ingår i avsättning och årets intjänade.
RKR 8.2 – Sammanställd redovisning Den sammanställda redovisningen upprättas enligt förvärvsmetoden med specifikation enligt proportionell konsolidering. Förvärvsmetoden innebär att kommunens bokförda värden på aktier och andelar i dotterföretagen elimineras mot deras egna kapital vid förvärvstillfället.
Proportionell konsolidering innebär att till-gångar och skulder samt intäkter och kostna-der har upptagits till så stor del som motsvarar kommunens ägarandel. Obeskattade reserver i företagen har efter avdrag för uppskjuten skatt hänförts till eget kapital. Uppskjuten skattes-kuld redovisas som avsättning. Klassificering av skulder och tillgångar styrs av kommunens redovisningsprinciper så långt det har varit möjligt. Rekommendationen tillämpas med undantag från att gjorda uppskrivningar i Förab och tillhörande avskrivningar inte eliminerats då beloppet inte anses väsentligt.
RKR 10.2 – Avsättningar och ansvarsför-bindelser
Borgensåtaganden anges med aktuell kapital-skuld. Oxelösunds kommun har ingått solida-risk borgen för Kommuninvest i Sverige AB.
För lägenheter där kommunen har borgenså-tagande för hyran, redovisas uppsägningstiden för respektive lägenhet som borgensåtagande.
RKR 11.4 – Materiella anläggningstillgångar Anläggningstillgångar
Värdering av anläggningstillgångar tas i ba-lansräkningen upp till anskaffningsvärde med tillägg för värdehöjande investeringar med avdrag för gjorda avskrivningar samt eventu-ella nedskrivningar.
Erhållna investeringsbidrag reducerar anskaff-ningsvärdet.
Avskrivningar
Med anläggningstillgång avses investeringar uppgående till minst ett prisbasbelopp och en ekonomisk livslängd på minst 3 år. Avskriv-ningar sker enligt nominell metod med linjär avskrivning och påbörjas i samband med de-lårs- respektive årsbokslut.
2014 påbörjade kommunen en tillämpning av komponentavskrivning för byggnader. Det innebär att större byggnader, liksom gator och vägar, skrivs av med olika hastighet för olika byggnadskomponenter.
60 Förab´s bolagskoncern har
komponentredo-visning tillämpats från och med 2014.
Huvudsakligen tillämpas följande avskrivnings-tider:
Mark och konst – ingen avskrivning Fastigheter – 0-100 år
Maskiner och inventarier – 3-10 år Gator och vägar – 0-50 år
Internränta
Internränta med 3 % beräknas på tillgångarnas bokförda värde.
RKR 12.1 – Redovisning av immateriella tillgångar
Samtliga immateriella tillgångar avser investe-ringar i IT-program. Avskrivningstiden är 5 år och beloppsgränsen är minst ett prisbas-belopp.
RKR 13.2 – Redovisning av hyres/ leasing-avtal
Kommunen har inga finansiella leasingavtal.
Kommunens åtaganden i form för hyresavtal för fastighet utgörs av ett fåtal verksamhetslo-kaler där huvudsakligen kommunens bostads-bolag är ägare.
RKR 14.1 – Byte av redovisningsprinciper, ändringar i uppskattningar och bedöm-ningar samt rättelser av fel
2015 bytte kommunen redovisningsprincip och tillämpar nu komponentavskrivning. Effekten blev att avskrivningarna för gata/park mins-kade med 0,6 mkr och ömins-kade med -0,2 mkr för fastigheter och byggnader.
RKR 15.1 – Redovisning av lånekostnader Oxelösunds kommun redovisar kostnader för både egna lån och förmedlade lån till kommu-nens bolag.
RKR 16.2 – Redovisning av kassaflöden Kommunen tillämpar rekommendationen i sin helhet.
RKR 17 – Värdering av och upplysningar om pensionsförpliktelser
Kommunen tillämpar rekommendationen i sin helhet. Uppgiften om koncernens pensionsav-sättning är dock ofullständig.
RKR 18 – Intäkter från avgifter, bidrag och försäljningar
Statsbidrag har periodiserats. Statsbidrag för olika arbetsmarknadsåtgärder har bokförts till och med november. Investeringsbidrag redovi-sas som en intäkt och minskar anskaffnings-värdet. I övrigt tillämpas rekommendationen.
RKR 19 – Nedskrivningar
Kommunen tillämpar rekommendationen i sin helhet.
RKR 20 – Redovisning av finansiella till-gångar och finansiella skulder
Aktier och värdepappersinnehav tas upp till anskaffningsvärde eller till beräknat marknads-värde om detta är lägre i enlighet med rekom-mendationen.
RKR 21 – Redovisning av derivat och säkringsredovisning
Oxelösunds kommun tillämpar finansiella deri-vat för att säkra ränterisker. Räntebetalningar som kommunen erhåller och betalar redovisas som en del av räntekostnader på resultaträk-ningen.
RKR 22 – Delårsrapport
Kommunen tillämpar rekommendationen i sin helhet.
Övriga upplysningar Löner
Skuld för okompenserad övertid och semester-löneskuld kunde inte läsas av per sista augusti och per sista december 2015.
Tjänsteskrivelse 1(1)
Datum Dnr
2016-09-08 KS.2016.125
OXL2 621 v 1.0 2007-03-13
Postadress Besöksadress Telefon/Fax Webb/E-post Org.nr
Oxelösunds kommun
613 81 OXELÖSUND Höjdgatan 26
OXELÖSUND 0155-380 00 (vx) www.oxelosund.se 212000-0324
0155-382 40 (fax) registrator@oxelosund.se