Dnr 2019/0323 KS-1
Diariekod: 103 Kommunstyrelsen
Delårsrapport 2019 Sollentuna kommun inklusive de kommunala bolagen
Förslag till beslut
Kommunledningskontoret föreslår kommunstyrelsen föreslå fullmäktige besluta följande:
1. Godkänna delårsrapport januari – augusti 2019 i enlighet med bilaga 1, till kommunledningskontorets tjänsteutlåtande 2019-09-30.
2. Utbildningsnämnden beviljas en utökad investeringsbudget med 3 miljoner kronor till totalt 25,4 miljoner kronor för inköp av larm och inventarier till Tegelhagsskolan.
3. Nämnder som uppvisar underskott ska till kommunstyrelsen
redovisa åtgärdsplan som visar hur budget i balans ska uppnås 2019 och 2020. Åtgärdsplan för 2019 ska återrapporteras i samband med månadsrapport oktober. Åtgärdsplan för 2020 ska återrapporteras i verksamhetsberättelse 2019.
Sammanfattning
Delårsrapporten avser delårsbokslut per 31 augusti, en prognos för helåret 2019 samt måluppföljning för Sollentuna kommun, bilaga 1. Kommunens bolagskoncern ingår i rapporten. Nämnderna ska lämna prognos till fullmäktige en gång per år. Delårsrapporten ska ge en prognos för
verksamhetsåret (ekonomi och verksamhet) som underlag för agerande vid eventuella avvikelser.
Kommunens resultat för perioden januari – augusti 2019 uppgår till 102 miljoner kronor. För motsvarande period 2018 var resultatet 321 miljoner kronor. Resultatet för perioden januari – augusti, exklusive reavinster, uppgår till 94 miljoner kronor (124 mkr).
Resultatet för kommunens bolagskoncern, där Sollentuna Stadshus AB är moderbolag, uppgår till 99 miljoner kronor (100 mkr).
Prognosen för kommunen 2019 exklusive reavinster är 13 miljoner kronor vilket är 41 miljoner kronor lägre än budget på 54 miljoner kronor.
Nämndernas prognos visar ett underskott på 15 miljoner kronor jämfört med budget.
Nämndernas rapportering till kommunstyrelsen bifogas i bilaga 2.
I bilaga 3, uppföljning uppdrag per augusti 2019 återrapporteras status på de 20 politiska uppdrag som kommunstyrelsen/kommunfullmäktige gett. Per
augusti rapporteras 1 uppdrag avslutat, 17 uppdrag som pågående enligt plan, 1 uppdrag med avvikelse enligt tidplan samt ett uppdrag ännu ej påbörjat.
Familjerättsnämnden redovisas i bilaga 4.
Bakgrund
Delårsrapporten avser delårsbokslut per 31 augusti, en prognos för helåret 2019 samt måluppföljning för Sollentuna kommun. Familjerättsnämnden redovisas i bilaga 3. Kommunens bolagskoncern ingår i rapporten.
Nämnderna ska lämna prognos till fullmäktige en gång per år.
Delårsrapporten ska ge en prognos för verksamhetsåret (ekonomi och verksamhet) som underlag för agerande vid eventuella avvikelser.
Kommunstyrelsen sammanställer kommunens totala prognos med nämndernas rapportering som underlag. Prognosen ska vara behandlad i nämnden och nämndprotokoll ska vara inlämnade senast den 30 september.
Revisorerna granskar delårsrapporten och det redovisas i särskilt ärende.
Kommunledningskontorets beredning
Delårsbokslut (januari – augusti)
Kommunens resultat för perioden januari – augusti 2019 uppgår till 102 miljoner kronor. För motsvarande period 2018 var resultatet 321 miljoner kronor. Resultatet för perioden januari – augusti, exklusive reavinster, uppgår till 101 miljoner kronor (124 mkr).
Resultatet för kommunens bolagskoncern, där Sollentuna Stadshus AB är moderbolag, uppgår till 99 miljoner kronor (100 mkr). De enskilda bolagens resultat före skatt är: Sollentuna Stadshus AB - 2 miljoner kronor,
Sollentunahem AB 43 miljoner kronor, Sollentuna fastigheter 1 AB 3 miljoner kronor, Sollentuna fastigheter 2 AB 7 miljoner kronor, Sollentuna fastigheter 3 AB 0,3 miljoner kronor, Sollentuna Energi och miljö AB 56 miljoner kronor, AB SOLOM - 20 miljoner kronor och Sollentuna Kommunfastigheter AB 7 miljoner kronor.
Årets prognostiserade resultat
Prognosen för kommunen 2019 exklusive reavinster är 13 miljoner kronor vilket är 41 miljoner kronor lägre än budgetens 54 miljoner kronor.
Inkluderar reavinsterna är årets prognos ett resultat på 21 miljoner kronor.
Nämndernas prognos visar ett underskott på 15 miljoner kronor jämfört med budget.
De nämnder som främst bidrar till överskottet är vård- och
omsorgsnämnden (24 mkr) beroende på positiv volymavvikelse samt lägre
hyreskostnader, samt Natur- och tekniknämnden (6 mkr) som får lägre kapitalkostnader.
Kommunstyrelsen prognos ligger på (-17 mkr) till stor del beroende på IT- kostnader i samband med transitering till ny IT-miljö och Turebergshuset (7 mkr). Socialnämndens prognos (-12 mkr) beror till stor del av underskott i flyktingverksamheten. Övriga nämnder har marginella avvikelser i
prognosen jämfört med budget.
Pensionskostnaderna är 19 miljoner kronor sämre än budget och slutar på 127 miljoner kronor.
Kommunens oförutsedda medel kommer inte att utnyttjas full ut vilket ger ett överskott på 6 miljoner kronor.
Förgävesprojekteringar och evakueringskostnader beräknas belasta verksamheten med 29 miljoner kronor.
Skattenettot är 11 miljoner kronor bättre än budget.
God ekonomisk hushållning
Balanskravet
Lagstiftaren ser balanskravet som ett golv eller en miniminivå för det finansiella resultatet. Balanskravet innebär att intäkterna ska överstiga kostnaderna. Om kostnaderna för ett visst räkenskapsår överstiger intäkterna, ska det i förvaltningsberättelsen för det året anges när och på vilket sätt man avser att göra den i 11 kap. 12§ kommunallagen (2017:725) föreskrivna regleringen av det negativa resultatet. Om fullmäktige har beslutat att en sådan reglering inte ska ske, ska upplysning lämnas om detta.
Därvid ska skälen till beslutet anges.
Ett uppfyllande av balanskravet är en grundförutsättning för en långsiktig, stabil finansiell utveckling och ett instrument för att förhindra negativ utveckling av kommunens ekonomi.
Prognosen för resultat enligt balanskravet för 2019 exklusive reavinst är ett positivt resultat på 13 miljoner kronor vilket innebär att kommunen kommer att uppfylla balanskravet. Balanskravsresultat är årets resultat minskat med reavinster (ej exploatering).
Finansiella mål
Sollentuna kommun har tre finansiella mål.
1. Soliditet
Soliditet innebär ett mått på hur stor del av kommunens tillgångar som är finansierade av eget kapital. Kommunens mål innebär att soliditeten inte bör understiga 60 procent exkl. pensionsförpliktelser redovisade som ansvars- förbindelser. Soliditeten ligger på 67 % i delårsrapporten. Ingenting i nuläget indikerar på att förutsättningarna för soliditeten ska påverkas nämnvärt, varvid målet beräknas bli uppfyllt.
2. Resultat
Kommunens resultatmål ska långsiktigt i driftbudgeten, exklusive realisationsvinster, uppgå till 2,5 procent av intäkter från skatter,
utjämningssystem och generella statliga bidrag samt fastighetsavgift. För budgetåret 2019 är resultatmålet satt något lägre till 1,4 procent. Prognosen för 2019 indikerar ett utfall på 0,3-0,4 %. Målet beräknas därmed inte bli uppfyllt.
3. Finansiering
Kommunens upplåning för egen räkning ska inte överstiga 2 miljarder kronor. Detta för att inte räntekostnaderna ska ta för stor andel av
verksamheternas driftbudget samt att soliditetskravet ska uppfyllas. Målet 2019 beräknas bli uppfyllt då upplåningen prognosticeras till 600 miljoner kronor.
Kvalitets- och målstyrning
I verksamhetsstyrningen ingår kvalitetsstyrning, målstyrning och
internkontroll. Samtliga nämnder har kopplat nämndmål till de övergripande målen och målen prognostiseras bli uppnådda eller delvis uppnådda 2019.
Uppföljningen av det kommungemensamma kvalitetsarbetet med kommunövergripande kvalitetsfaktorer visar i stort på önskade resultat.
Nämndernas riskhantering inom ramen för internkontroll bedöms fungera tillräckligt bra.
Merparten av uppdragen löper på enligt följande:
Ett uppdrag rapporteras avslutat. Uppdraget avser att i revideringen av projektdirektivet för Väsjön lägga in att antal byggrätter för hyresrätt.
Ett uppdrag rapporteras med avvikelse. Uppdraget avser att ta fram en strategi för det fortsatta arbetet med att genomföra åtgärdsprogrammet mot buller. Datum för slutrapportering var 201906. Slutrapportering kommer att istället ske i slutet av 2019.
Ett uppdrag är ännu inte påbörjat. Uppdraget avser att utreda säker
cykelparkering vid pendeltågsstationerna i Sollentuna kommun. Uppdraget kommer att påbörjas 2020.
Investeringar
Prognosen för investeringarnas nettoutgifter uppgår till 717,6 miljoner kronor gentemot budgetens 713,8 miljoner kronor vilket ger ett överskott på 3,8 miljoner kronor.
Personalredovisning
I juli 2019 hade kommunen 2 703 anställda vilket är 51 personer fler jämfört med föregående år. Av totalt antal anställda är 75 % kvinnor och 25 % män, lika som föregående år. Andelen kvinnliga chefer har minskat något till 66
% från föregående år 67 % av totalt antal chefer.
Sjukfrånvaron är 6 % av arbetad tid, vilket är en ökning från årets början med 0,5 %.
Per Törnvall Inga-Lill Fritsch Mikael Sörlander Kommundirektör
Bilagor:
1. Delårsrapport per augusti 2019, Sollentuna kommun inklusive bolagen 2. Nämndernas rapportering till kommunstyrelsen
3. Uppföljning uppdrag per augusti 2019 4. Familjerättsnämndens delårsrapport Beslutsexpediering
