Tertialuppföljning, maj Nämnder och bolag

(1)

Tertialuppföljning, maj 2020

- Nämnder och bolag

(2)

INNEHÅLLSFÖRTECKNING

Nämnder 1

Kommunstyrelse/Kommunledningsförvaltning 1

Kommunstyrelse/Konsult- och serviceförvaltning 6

Samhällsbyggnadsnämnd/Samhällsbyggnadsförvaltning 11

Kultur- och fritidsnämnd/Samhällsbyggnadsförvaltning 16

Bildningsnämnd/Bildningsförvaltning 21 Omsorgsnämnd/Välfärdsförvaltning 28

Humanistisk nämnd/Välfärdsförvaltning 32

Bolag 37

Rodretkoncernen och moderbolaget Rodret i Örnsköldsvik AB 38

Övik Energi AB 43

AB Övikshem 45

Örnsköldsviks Hamn och Logistik AB 47

Miljö och Vatten i Örnsköldsvik AB 49

Örnsköldsvik Airport AB 51

Finansrapport per 2020-04-30 53

(3)

Kommunstyrelsen/Kommunledningsförvaltningen Ekonomisk uppföljning

Nämndresultat

Utfall 1-4

Resultatet för kommunledningsförvaltningen efter årets fyra första månader är +6,1 Mkr vilket är 7,9 Mkr bättre än samma period 2019. Den största förändringen är lägre lönekostnader inom arbetsmarknadsåtgärder då betydligt färre ungdomar haft ungdomsjobb i år jämfört med förra året vilket innebär en kostnadsminskning med 3,8 Mkr. Även tillväxtavdelningen har lägre kostnader med 2,7 Mkr som återfinns både inom mark-och exploatering, världsklass och folkhälsa- och kompetens.

Även inom politiken finns lägre kostnader med 1,7 Mkr där kommunen fått återbetalning från kommunförbundet och även arvoden till politiker.

Intäkterna för perioden jan-april 2020 ligger på samma nivå som året innan. Driftsbidrag från staten är 1,4 Mkr lägre innevarande år och det är främst pga lägre intäkter för projekt inom tillväxtavdelningen.

Försäljning av verksamhet är 1 Mkr högre 2020 jämfört med föregående år och återfinns inom staben där de kommunala bolagen fakturerats samt på mark och exploatering.

Kostnaderna har minskat med 5 Mkr mellan åren, av den summan står lönekostnaderna för 3,6 Mkr.

Löneavtalet motsvarar 1,2 Mkr i kostnadsökning vilket ger en verklig minskning av lönekostnader med 4,8 Mkr. Det mesta av den här kostnadsminskningen står för betydligt färre anställda inom arbetsmarknadsåtgärder som har gett minskade kostnader med 4 Mkr. Även andra delar av förvaltningen har vakanser, beskrivs mer nedan under rubriken "Särskild analys av

personalkostnader". Staben har även tagit över överförmyndarverksamheten från SBF from januari 2020 då en gemensam överförmyndarnämnd inrättats med kringliggande kommuner och det innebär en ökning med ca 7 årsarbetare men from 1 mars gick lönekostnaden över till Umeå kommun.

Lokalkostnaderna är 0,1 Mkr lägre under 2020 då färre externa lokaler bokas och tjänsteköpen är på samma nivå totalt sett men i det ryms högre kostnader med 0,8 Mkr där gode män köps in av företag där kommunen inte har egna gode män men det vägs upp av en lägre nivå på medfinansieringar från världsklass. Övriga kostnader som är lägre än föregående år är 1 Mkr inom politik där 0,8 Mkr är

(4)

återbetalning från kommunförbundet av avgift som härrör från 2018 och 2019. Bredbandssatsningen där utvecklingsavdelningen varit med och finansierat 1,5 Mkr per år till Övik Energi avslutades 2019 vilket förklarar 0,5 Mkr i lägre kostnader mellan åren.

Prognosens avvikelse mot budget

Kommunledningsförvaltningens prognos är +4,8 Mkr jämfört med budget på 0 Mkr och positiva prognoser finns på flera avdelningar inom förvaltningen.

Personalkostnaderna beräknas bli 2,1 Mkr lägre än budget, vakanser finns både inom upphandling och jurister med +0,4 Mkr, lägre nivå på arvoden till politikerna +0,4 Mkr, vakanser hos

ekonomiavdelningen +0,8 Mkr och utvecklingsavdelningen +0,5 Mkr.

Kommunen har fått återbetalning från kommunförbundet med 0,8 Mkr som avser avstämningar från åren 2018 och 2019, därav prognosen på +0,8 Mkr.

Överförmyndarverksamheten beräknas ha ett underskott med -0,4 Mkr utifrån att det är svårt att hitta frivilliga att vara gode män och istället köps tjänst. Verksamheten togs över vid årsskiftet från SBF och har även tidigare år visat ett underskott jämfört med tilldelade skattemedel.

Kommundirektören har en buffert hos sig och 0,7 Mkr av den bedöms inte förbrukas.

Tillväxtavdelningen har en positiv prognos på +1,5 Mkr. Coronapandemin har gjort att verksamheten bromsats, medfinansieringar betalas inte ut som planerat och evenemang och aktiviteter med

utomstående har blivit inställda. Det ger ett prognostiserat överskott både hos näringslivsenheten med 0,3 Mkr och världsklassarbetet med 1,5 Mkr, men extra satsningar bedöms även behövas i höst för att stimulera sysselsättning för näringslivet och extra kostnader kring avtalshantering för -0,3 Mkr.

Särskild analys av personalkostnader

Personalkostnaderna för kommunledningsförvaltningen är totalt 3,6 Mkr lägre jan-april 2020 jämfört med samma period föregående år. Löneavtalet förklarar en kostnadsökning på 3,1% och det motsvarar 1,2 Mkr och det ger en verklig minskning av lönekostnader med 4,8 Mkr. Det mesta av den här kostnadsminskningen står för betydligt färre anställda inom arbetsmarknadsåtgärder som har gett minskade kostnader med 4 Mkr då endast 22 ungdomar är anställda på ungdomsjobb 2020 jämfört med 74 st 2019 samma period.. Sjuklönekostnaderna har en mindre ökning med 0,1 Mkr och årets nivå på PO har gett en kostnadsökning motsvarande 0,2 Mkr. Ett avgångsvederlag utbetalades under 2019 på 0,6 Mkr som inte finns innevarande år. Totalt ger detta en volymminskning med 0,5 Mkr eller motsvarande 2 årsarbetare.

Staben har en kostnadsökning motsvarande 3,7 årsarbetare, utökningarna kommer till största delen från övertagandet av överförmyndarenheten från SBF där lönekostnader för 7 årsarbetare belastar förvaltningen innan verksamhetsflytten till Umeå gick igenom 1 mars. Även staben har utökningar motsvarande 3 årsarbetare med extra personer under perioden. Istället finns vakanser med 3 upphandlare, 1 jurist och EU-valet 2019 som gav högre lönekostnader 2019 denna period

motsvarande 0,7 Mkr. Politiken har också lägre kostnader innevarande år med färre sammanträden motsvarande 1,5 årsarbetare.

Personalavdelningen har högre personalkostnader motsvarande drygt 3 årsarbetare då vakanserna är färre under 2020. Ekonomiavdelningen och utvecklingsavdelningen har 1 tjänst vardera vakant under årets tre första månader.

Tillväxtavdelningen är drygt 4 årsarbetare färre 2020 jämfört med 2019 samma period då en

överlappande anställning vid pensionsavgång fanns under 2019 samt att i dagsläget är två ytterligare tjänster vakanta, en inom näringslivsenheten och en inom folkhälsa- och kompetensenheten. Även 1 vakant tjänst administration 2020 och 2 vakanta tjänster som markingenjörer. Samhällsplanerarna har istället innevarande år mindre vakanser än förut vilket motsvarar utökning med 2 årsarbetare.

Förändring från föregående prognos

Förvaltningen har en förbättring jämfört med föregående prognos på 3,8 Mkr som består av lägre medfinansieringar världsklass 1,5 Mkr, återbetalning av kommunförbundet 0,8 Mkr samt

(5)

personalkostnader och övriga kostnader 1,5 Mkr.

Prognosen kännetecknas av återhållsamhet för att kunna stärka kommunens ekonomiska läge där verksamhetsmedel ej nyttjas fullt ut, vakanshållning på flera avdelningar samt restriktivitet i största allmänhet.

Ekonomisk uppföljning per verksamhet

Resultatet för kommunledningsförvaltningen är +6,1 Mkr och prognosen är +4,8 Mkr.

Kommundirektör med stab har efter april en positiv avvikelse på +1,8 Mkr. Den största delen av överskottet kommer från den politiska verksamheten där kommunen fått en återbetalning av en årlig avgift till kommunförbundet för 2018 och 2019 på 0,8 Mkr, samt lägre nivå på arvodeskostnaderna till politikerna med 0,4 Mkr både pga inställda sammanträden och färre ledamöter vid sammanträdena.

Prognosen för politik är +0,8 Mkr för återbetalningarna och +0,4 Mkr för lägre nivå på

arvodeskostnaderna. Övertagande av överförmyndarverksamheten innebär även vid flytten till Umeå att kostnaderna för arvoden är kvar i kommunen. Totalt överskrider verksamheten budgeten med - 0,4 Mkr där köp av verksamhet överförmyndare är ett dyrare alternativ än att utbetala arvoden men används när kommunen inte har egna att tilldela uppdrag. Prognosen är att

överförmyndarverksamheten kommer att ha ett underskott på 0,4 Mkr vid årets slut. Inom

upphandlingsenheten finns vakanser från hösten 2019 och det har även varit fler vakanser under årets första månader, detta tillsammans med 1 vakant tjänst som jurist ger en prognos totalt på +0,4 Mkr.

Även bufferten hos kommundirektören beräknas inte förbrukas fullt ut under året och prognosen är att 0,7 Mkr av den kommer att finnas kvar. Detta tillsammans ger en prognos på +1,9 Mkr för

kommundirektör med stab.

Tillväxtavdelningen har ett positivt resultat med 1,5 Mkr. Centralt på avdelningen finns ett underskott på 0,3 Mkr pga en större medfinansiering som utbetalats i april. Mark och exploatering har ett

överskott på 0,6 Mkr där den största delen beror på vakanta tjänster som tillsätts under maj men även sjukskrivningar under årets 4 första månader. Försäljning har varit större under perioden men vägs till stor del upp av underskott inom skogen där försäljningar sker periodvis under året och ingenting kommit ännu under året. De vakanser som finns tillsätts under maj och sjukskrivningarna återkommer till arbete och därför är helårsprognosen 0 Mkr. Näringslivsenheten har haft en vakant tjänst under 2 mån och aktiviteter inom centrumutveckling och evenemang har inte kunnat genomföras pga coronaviruset och har gett ett överskott hittills i år med 0,3 Mkr och det ger en positiv prognos på +0,3 Mkr. Folkhälsa och kompetensenheten har också ett överskott på 0,3 Mkr och även där finns effekter av att aktiviteter tillsammans med utomstående inte har kunnat genomföras som planerat.

Även inom världsklass har aktiviteten varit lägre denna vår, både pga att flera planerade aktiviteter ställts in eller skjutits upp och därav har medel inte utbetalats ännu även om de är beslutade, men även en effekt från hösten 2019 då kommunstyrelsen var restriktiv och inte beviljade större eller mer långsiktiga utvecklingsprojekt och just nu finns heller inget intresse att söka medfinansieringar. Även ett antal större fleråriga utvecklingsprojekt avslutades under 2019 och detta gör att den bas som vanligen finns av långsiktiga satsningar är mycket tunnare än normalt och därmed har inte medlen upparbetats i förväntad takt. Detta sammantaget ger en helårsprognos på +1,5 Mkr. För avdelningen

(6)

har pandemin inneburit att många verksamheter tappat fart, och det gör arbetet framöver ännu

viktigare, både i höst och kommande år. Mer igångsättningsaktiviteter planeras för hösten och nästa år, kraftsamling sker kring vad platsen Örnsköldsvik behöver mest för att kommunen ska klara krisen bättre. Världsklass kommer ta fler egna utvecklingsinitiativ än normalt, snarare än att primärt basera verksamheten på ansökningar som kommer in från andra aktörer. Primärt kan det handla om

satsningar som underlättar för att få igång tillväxt och utveckling igen inom näringslivet. Inom mark- och exploatering arbetas det med hur framtiden ska se ut när det gäller skogsförvaltningen, genom att anlita extern skogsförvaltare skulle arbetet med skogen bli bättre än vad det är idag och kunna innebära en intäktsökning. Det kommer att tillkomma kostnader under året också för införande av avtalssystem, utredningar kopplat till samhällsplanering som översiktsplan och infrastruktur samt framtagande av en kommunövergripande energiplan. Detta tillsammans med extra satsningar /igångsättningsaktiviteter i näringslivet bedöms kunna ge merkostnader och då en prognos på - 0,3 Mkr.

Kommunikationsavdelningen har ett resultat på -0,2 Mkr och arbetet fortgår med extern webbplats.

Inga vakanser bland personalen har funnits under årets 4 första månader. Prognos är en budget i balans.

Personalavdelningen har ett resultat på +2,1 Mkr och då står hela det positiva resultatet för

arbetsmarknadsåtgärder som har ett resultat på +2,5 Mkr. Av de 2,5 Mkr så är feriejobben +0,9 Mkr eftersom sommarens feriesäsong inte startat ännu, resterande 1,6 Mkr beror på att färre ungdomar finns i åtgärder jämfört med det som budgeterats för. Under jan-april 2020 finns 22 ungdomar i arbete medan samma period 2019 var 74 ungdomar. Övriga personalavdelningen har ett mindre underskott på 0,1 Mkr och verksamheten med fackliga kostnader ett underskott med 0,3 Mkr. Prognosen bedöms landa på 0 Mkr, och då kommer överskottet på ungdomsjobben att användas till att även erbjuda årskurs 2 i gymnasiet feriejobb.

Ekonomiavdelningen har ett resultat på -0,3 Mkr och nästan hela summan kommer från högre

lönekostnader än budget. Prognosen är +0,9 Mkr främst på personalkostnader där ytterligare vakanser kommer under året som inte tillsätts men även återhållsamhet på utbildningar.

Utvecklingsavdelningen har ett resultat på +1,2 Mkr och överskott finns på personalkostnader, koncernsystem och utvecklingsmedel. Koncernsystemen kommer att upparbetas under året och det finns också en kommunicerad plan för hur utvecklingsmedlen ska användas. Avdelningen har förutom de ordinarie utvecklingsmedlen fått ytterligare 1 Mkr och tillsammans ska dessa medel användas till identifierade aktiviteter från kommunens digitala transformationsplan. Personalkostnaderna lämnar däremot en helårsprognos om +0,5 Mkr utifrån 1 vakans och föräldraledighet under den första delen av 2020.

(7)

Investeringar

Kommunledningsförvaltningen redovisar en prognos 2020 på 10,5 Mkr vilket innebär en investeringsavvikelse på 47,5 %. Den stora budgetavvikelsen förklaras av tidsförskjutning av investeringarna i infrastruktur kopplat till Kusthöjden. Utfallet för perioden är 1,7 Mkr och består uteslutande av färdigställandet på Kusthöjden.

Prognosen består förutom ytterligare kostnader för färdigställandet på Kusthöjden på 4,3 Mkr av markförvärv kopplade till kommunens nybyggnationer och industritomter för nyetableringar och utökningar på 4,5 Mkr. Prognosen på exploatering 0,5 Mkr är en schablon för eventuella kostnader kopplade till kommunens exploateringsobjekt.

(8)

Kommunstyrelsen/Konsult- och serviceförvaltningen Ekonomisk uppföljning

Nämndresultat

Utfall 1-4

Konsult- och serviceförvaltningen redovisar ett utfall för det första tertialet på 7,4 Mkr vilket innebär en förbättring jämfört med föregående år på 9,3 Mkr. Förbättringen mellan åren förklaras främst av lägre energikostnader, personalkostnader och fastighetsentreprenader samt högre intäkter för IT- verksamheten.

Totalt sett är intäkterna för förvaltningen 6,9 Mkr högre jämfört med föregående år. Förvaltningen har de två senaste åren ingen indexhöjning trots utlagd inflationskompensation på 2% i budgetdirektiven.

Anledningen till de högre intäkterna på IT-verksamheten förklaras främst av ökade intäkter för användaravgifter utifrån högre licenskostnader för Office samt ökningar på IT-utrustning till följd av fler enheter inom bildning samt fler förbindelser för både välfärd och bildning. Intern fastighetsservice har en ökning mellan åren till följd av tillkommande fastighetsobjekt på bildning.

Totalt sett är kostnaderna 2,9 Mkr lägre än föregående år. Stora förändringar mellan åren återfinns på personalkostnader (se särskild analys), bränsle och energi, fastighetsentreprenader, bostads- och lokalhyror, livsmedel och kapitalkostnader. Personalkostnaderna har en ökning mellan åren på 2,1%

varav löneavtalet står för en ökning på 2,8% vilket totalt innebär en minskad volym mellan åren.

Bränsle- och energikostnaderna har minskat mellan åren främst till följd av lägre förbrukning utifrån varmare väder men även utifrån energibesparingsåtgärder samt driftsoptimering. Priset för el har också varit betydligt lägre jämfört med motsvarande period föregående år. Fastighetsentreprenadernas minskning hänförs till lägre kostnader för perioden för både felavhjälpande och planerat underhåll.

Bostads- och lokalhyrornas minskning består till största del av avgående externa objekt som Nygatan

(9)

12 och förskolepaviljonerna på Änget. Livsmedelskostnadernas sänkning hänförs till de

kommunicerade effektiviseringsåtgärderna som även inneburit en sänkning av portionspriset till förvaltningarna. Kapitalkostnaderna har ökat mellan åren och förklaras främst av

investeringshanteringen av IT-utrustning och tillkommande fastighetsobjekt under senare delen av 2019 som Högliden, förskola Ängsmark och Anundsjöskolan.

Förvaltningen lämnar en prognos på 11,3 Mkr vilket betyder en positiv budgetavvikelse om 7,3 Mkr.

Resultatmålet på 4 Mkr är kopplad till en positiv resultateffekt utifrån fortsatta övergångseffekter av ändrad redovisningsprincip avseende IT-inköp.

Bedömd effekt på övergångseffekten för IT 2020 är 8,7 Mkr. Kostavdelningen lämnar en positiv prognos på 2,7 Mkr till följd av överskott på livsmedel och personalkostnader men även underskott på intäkter. Drift och serviceavdelningen prognostiserar ett överskott på 3,2 Mkr fördelat på lokalvård 2,1 Mkr, vaktmästeri 0,6 Mkr och övrig verksamhet 0,5 Mkr. Fastighetsavdelningen har en prognos på 2,5 Mkr utifrån en generell besparing samt effektiviseringsuppdrag att sänka energikostnaderna.

Administrativa stödtjänster prognostiserar ett helårsresultat på -0,3 Mkr kopplade till svårigheter att klara utlagd besparing samt övergripande kostnader. Gemensam verksamhet prognostiserar ett resultat på -5,5 Mkr till följd av minskade skattemedel för gemensamma kostnader.

Konsult- och serviceförvaltningen ökar sina personalkostnader mellan åren med 1,6 Mkr och

löneavtalseffekten på 2,8% förklarar 2,2 Mkr av ökningen. Sjuklönerna har ökat med 0,3 Mkr mellan åren med stora avvikelser på administrativa stödtjänster och drift- och serviceavdelningen. Inför 2020 ökade PO-pålägget från 39,17% till 40,15% vilket förklarar en kostnadsökning på knappt 0,6 Mkr.

Efter dessa förklaringsposter innebär det att förvaltningen totalt sett har en minskad volym mellan åren på -1,4 Mkr.

Förvaltningens personalkostnader har en minskad volym totalt på knappt 8 årsarbetare där den största avvikelsen finns på löneenheten och drift och serviceavdelningen. Löneenheten är nu nere i

grundbemanning efter införandet och har kommit in i normalt driftsläge vilket syns i bemanningen som är 5 årsarbetare lägre 2020 jämfört med föregående år. Övriga enheter på avdelningen har en ökning på 1 årsarbetare som förklaras av IT och beror på vakanser under 2019. Drift och

serviceavdelningen har totalt sett en minskning på 3,5 årsarbetare som består av en minskning på 2 årsarbetare på serviceteamet, 1 årsarbetare vaktmästeri utifrån svårigheter att rekrytera samt 0,5 årsarbetare till följd av sjukfrånvaro på staben. Kostavdelningen har en mindre ökning mellan åren på 1,5 årsarbetare utifrån nyöppnade kök men däremot har stängningarna av restauranger och gymnasiet inneburit att man kunnat omfördela resurser mellan köken för att minska personalkostnader.

Fastighetsavdelningen ligger i samma nivå mellan åren men staben har som en effektiviseringsåtgärd tagit bort administrationen för staben vilket inneburit 1 årsarbetare mindre jämfört med föregående år.

Förändringen jämfört med föregående prognos är +7,3 Mkr och förklaras av övergångseffekten på IT- verksamheten 2,5 Mkr, livsmedelskostnader 2,1 Mkr, personalkostnader 3 Mkr, sänkta

energikostnader 1,5 Mkr, minskade intäkter -1,3 Mkr och ökade övriga kostnader -0,5 Mkr.

Åtgärderna kännetecknas av förvaltningens rådande återhållsamhet för att stärka kommunens ekonomiska läge samt beslutade effektiviseringsuppdrag för livsmedels- och energikostnader.

(10)

Fastighetsavdelningen

Fastighetsavdelningen redovisar ett resultat efter första tertialet på 4,6 Mkr och prognostiserar ett helårsresultat på 2,5 Mkr. Periodens överskott hänförs främst till underhållsverksamheterna vilket är normalt för perioden och beräknas upparbetas innan årets slut. Helårsprognos sätts till 2,5 Mkr och består av en generell besparing på 1 Mkr och ett effektiviseringsuppdrag att sänka energikostnaderna med 1,5 Mkr. Med anledning av Covid 19 har välfärdsförvaltningen infört besöksförbud i stora delar av sina lokaler. Detta har medfört att avdelningen har avbrutit vissa projekt i dessa fastigheter och gjort omprioritering till andra objekt som inte omfattas av besöksförbudet. Bland annat aktiveras ytterligare takåtgärder på Parksskolan och Själevadskolan samt utbyte av belysningar. Övriga större underhållsprojekt är fönsterbyte på Sidensjöskolan, underhåll av lokaler till Arkenskolan och nya tillträdessystem på flera skolor. Avdelningen installerar även nya brand- och utrymningslarm på skolor och Skyttis ishall och kommer genomföra energisparåtgärder i ett antal fastigheter.

Kostavdelningen

Kostavdelningen redovisar ett resultat för perioden på -0,4 Mkr och prognostiserar ett helårsresultat på 2,7 Mkr. Personalkostnaderna går med ett underskott om -1,1 Mkr vilket är normalt för perioden utifrån billigare kostnader under skolornas stängning över sommaren. En viss effekt kan ses av

nedgången i produktion utifrån stängning av gymnasieskolor men än större effekt kommer ses fram till sommaren då minskat behov av vikarier sänker kostnaderna och helårsprognosen blir därför 1,5 Mkr.

Livsmedelskostnaderna går med ett överskott om 1,5 Mkr dels beroende på minskning i produktion samt budgeterat utrymme för kommande prishöjningar under året. Utifrån den minskade produktionen samt krav på att sänka kostnaderna prognostiseras ett överskott som till viss del tas ut av ökade driftkostnader på bristvaror. Intäkterna går med ett underskott kopplat till minskad försäljning i våra restauranger, minskad cup-verksamhet samt att årsintäkten för skolmjölkstöd ej kommit ännu.

Intäkterna kommer att minska ännu mer då nedgången i produktion innebär en justering om 0,6 Mkr i debiteringarna till köpande verksamheter på helår. Detta resulterar i en prognos om -1,3 Mkr på intäkterna.

Kostnämnden har ett resultat på 0 Mkr. Då kostnämnden lagar portioner till självkostnadspris till Region Västernorrland och kommunen justeras eventuellt över-/underskott i slutet på året och prognosen blir därmed noll.

Drift- och serviceavdelningen

Drift- och serviceavdelningen redovisar ett resultat efter första tertialet på -2,0 Mkr och en helårsprognos på 3,2 Mkr varav 1,7 avser generell besparing. Störst avvikelse för perioden visar driftenheten -3,2 Mkr och utemiljö 1 Mkr och fastighetsdrift -0,6 Mkr. Driftenhetens underskott för perioden är lägre än normalt trots en sänkt energibudget och förklaras av en ovanligt varm vinter med minskad värmeförbrukning och lägre elpriser än budgeterat. Bidrar till underskottet gör även effekter av energisparåtgärder. Helårprognos för driftenheten sätts till 0 Mkr utifrån svårigheten att bedöma helåret. Utemiljö redovisar ett för perioden normalt överskott då planerade åtgärder normalt utförs under sommar- och höstmånaderna, helårsprognos i enlighet med budget. Verksamheterna lokalvård och vaktmästarservice redovisar båda ett resultat i stort sett enligt budget för perioden. Helårsprognos

(11)

för lokalvård är 2,1 Mkr och avser överskott på personalkostnader 0,5 Mkr utifrån svårigheten att rekrytera personal samt tidigare genomförda effektiviseringar om 1,6 Mkr kopplad till den generella besparingen. Helårsprognos för vaktmästarservice är 0,6 Mkr och avser förutom en mindre besparing överskott på personalkostnader utifrån svårigheten att rekrytera personal. Övrig verksamhet har en helårsprognos på 0,5 Mkr.

Administrativa stödtjänster

Administrativa stödtjänster redovisar ett resultat för perioden på 6,7 Mkr och en helårsprognos på 8,4 Mkr. Enheterna med stora avvikelser är IT-enheten och administrativ service. IT-enheten har ett utfall efter första tertialet på 6,2 Mkr som hänförs främst till övergångseffekten för

investeringshanteringen samt ökade intäkter kopplad till användaravgifter. Program och licenser väntar in större kostnader under senare delen av året men inte i samma utsträckning som debiteringen vilket tillsammans med övergångseffekten innebär en helårsprognos på 8,7 Mkr. Administrativ service har ett överskott på perioden på 1,3 Mkr som hänförs till ett överskott på tjänstebilar utifrån att de from 2020 periodiserar försäkringskostnaderna för bilarna medan de tidigare år tagit årskostnaden i början av året. Förutom denna effekt har enheten även fått tillbaka en större intäkt från föregående års försäkringskostnader. I och med dessa förklaringar kommer kostnaderna jämna ut sig över året och enheten har därför en helårsprognos på 0 Mkr. Löneenheten har kommit ner i grundbemanning efter införandet av nya personalsystemet vilket gör att de lämnar en prognos enligt budget på helår trots ett mindre underskott på perioden. Kontaktcenter har ett mindre underskott på personal utifrån ett pilotprojekt på välfärd under 3 månader men förväntas kunna arbeta in detta underskott under 2020.

Staben prognostiserar ett underskott på -0,3 Mkr utifrån svårigheter att klara av generell besparing samt övergripande kostnader.

Gemensam verksamhet

Stabsverksamheten visar ett resultat efter första tertialet på -1,4 Mkr och en helårsprognos på - 5,5 Mkr. Underskottet på staben hänförs till minskade skattemedel vilket gör att avdelningarna behöver finansiera en större del av gemensamma kostnader genom en generell besparing.

Investeringar

Förvaltningen prognostiserar att använda 186,8 Mkr av årets investeringsbudget på 282,0 Mkr vilket

(12)

innebär en investeringsavvikelse på 33,8%. De största positiva investeringsavvikelserna för 2020 är ny simhall 60,7 Mkr, LSS gruppbostad 19,4 Mkr och LSS korttids- och barnboende 14 Mkr. Den nya simhallen är i vänteläge efter att inkomna anbud enligt den första projekteringen vida översteg antagen budget, nya alternativ har presenterats och nya inriktningsbeslut behövs innan projektet återupptas igen.

LSS-boendenas budgetavvikelse beror på att det varit svårigheter att hitta lämpliga placeringar som nu är löst men det har inneburit nya färdigställandedatum. Prognosen är att bygget av den andra LSS- gruppbostaden sker parallellt med det första med byggstart maj 2021 men eftersom investeringen inte behandlats politiskt ännu ligger endast utredningskostnader för det andra boendet. Båda

gruppbostäderna har en höjd kostnad med 4 Mkr till följd av höjd tillgänglighet liknande

korttidsboendet, osäkerhet kring markförutsättningar på tilldelade tomterna samt dagvattenhantering.

Om- och tillbyggnaden av vård- och omsorgsboendet i Sidensjö är efter lämnade anbud uppräknad till 40,6 Mkr och färdigställandedatum är augusti 2021. Förutom att tillskapa 10 st lägenheter med tillhörande utemiljö och gemensamma personalytor ingår även helrenovering av den befintliga källaren samt en översyn av hela infrastrukturen för att skapa ett väl fungerande trafikflöde.

Tillbyggnaden vid Ängetskolan har en fördyring med -3,9 Mkr jämfört med budget utifrån höga anbud, däremot ser projektet i dagsläget ut att hålla tidsplanen där verksamheten ska ianspråkta lokalerna 2021-08-31. Nya skolbyggnaden i Anundsjö är ianspråktagen av verksamheten och slutredovisad, däremot kvarstår rivning av gamla skolan samt återställande efter rivning inklusive utemiljö för årskurs 7-9 med färdigställande 2020-06-30. Projektet har inga förseningar mot fastställd projektplan samt verkar ge ett något positivare utfall jämfört med slutredovisningen. Förskolan i högland påbörjade byggproduktionen i oktober 2019 och har ett färdigställandedatum i juli 2021.

Projektet har i dagsläget inga förseningar mot fastställd projektplan men däremot är prognosen höjd till 51,5 Mkr jämfört med budget på 48,8 Mkr. Förskolan Gene befinner sig fortfarande i ett

utredningsskede och hittills har 2 placeringar utretts. Utredningen av placeringen vid Genesåsen visar en bedömd kostnad som är 27 % högre än prognosen för förskola Högland. Detta har gjort att man nu utreder en alternativ placering. 2020-04-27 beslutade kommunfullmäktige att godkänna investeringen ombyggnad kök Björnaskolan. Prognosen är färdigställande december 2020 men detta förutsätter en byggstart i juni så tidplanen är tight men förutsatt att inriktningsbeslut tas är det genomförbart.

Den största negativa investeringsavvikelsen är IT-investeringar som har en prognos på -8 Mkr som hänförs till väldigt stora utbyten av både datorer och accesspunkter enligt ordinarie utbytescykel.

Förvaltningen hade inför 2020 äskat 12 Mkr högre investeringsanslag för IT-investeringar.

Investeringsprognosen innehåller däremot inte inköp till bildnings satsning på personliga datorer till lågstadiet så om det ska genomföras 2020 krävs ett separat ärende med tilläggsanslag.

Övriga investeringar konsult- och service prognostiserar negativ budgetavvikelse på -1,7 Mkr utifrån en överplanering av lokalanpassningar för förvaltningarna utifrån att stora delar av äskade medel prioriterades bort i investeringsbudgeten.

Parkeringsgarage centrum är en affärsmässig investering i ett tidigt skede där man utreder en placering vid stadshuset kronan. När projekteringen kommit längre och en totalbudget är framme kommer investeringen behandlas politiskt.

(13)

Samhällsbyggnadsnämnden/Samhällsbyggnadsförvaltningen Ekonomisk uppföljning

Nämndresultat

Utfall 1-4

Resultatet för årets första fyra månader uppgår till -12,4 Mkr vilket är 4,5 Mkr bättre än motsvarande period föregående år. Förbättringen återfinns främst inom trafik- och parkavdelningen och beror på att årets vinter hittills inte varit fullt lika kostnadskrävande som föregående år. Inom trafikverksamheten är kostnader för ungdomskort ca 1,2 Mkr lägre jämfört med förra året, något som troligen beror på coronasituationen där bla gymnasieelever till stor del minskat sitt resande men även en positiv avräkning från föregående år bidrar till att förbättra resultatet.

Avdelningen för brand-och säkerhet förbättrar utfallet något bla beroende på att övriga kostnader är lägre än i fjol pga åtgärder kopplat till det ekonomiska läget. Bygg-och miljöavdelningen försämrar utfallet med ca 2 Mkr mellan åren bla beroende på lägre intäkter för bygglov och lantmäteri.

Intäkterna uppgår till 41,7 Mkr vilket är 2,6 Mkr lägre än ifjol. Minskningen beror bla på ersättning för bränder som ingick i förra årets utfall men även inom områdena bygglov och lantmäteri är intäkterna lägre än i fjol.

Kostnaderna uppgår till 179,6 Mkr, vilket är en minskning med 7,3 Mkr mot förra året. En del av minskningen beror på att Överförmyndarverksamheten nu ingår i Umeåregionen och att kostnader och skattemedel flyttats till kommunledningsförvaltningen. Detta förklarar en minskning på drygt 2,7 Mkr.

Entreprenader inom gata/park minskar med 1,7 Mkr vilket förklaras av ett något lägre utfall inom snö- och halkbekämpning av gator och vägar. Interna kostnader ökar med 1,6 Mkr beroende på högre kapitalkostnader och interna hyror.

Kostnaderna för vinterunderhåll under årets första fyra månader är knappt 24,2 Mkr vilket är 1,5 Mkr lägre än samma period 2019.

(14)

Trafikkostnaderna minskar med ca 1,5 Mkr dels beroende på engångskostnader under 2019 inom skoltrafik och färdtjänst men även pga lägre kostnader för ungdomskort under mars och april.

Personalkostnaden uppgår under perioden till 51,9 Mkr. Det är en minskning med 2 Mkr jämfört med samma period i fjol. Förändringen beskrivs närmare under avsnittet Särskild analys av

personalkostnader.

Verksamhetens nettokostnad minskar från 142,6 Mkr till 137,9 Mkr vilket är en minskning med 4,7 Mkr eller 3,3%.

Prognosen är ett underskott mot budget på -21 Mkr. Underfinansiering av trafik står för -12 Mkr.

Prognosen på avdelningsledning är -9 Mkr kopplat till underfinansieringen men förbättras något utifrån återhållsamhet och vakanshållningar. Utöver underfinansieringen beräknas

trafikverksamheternas resultat bli 3 Mkr bättre än budget då prognosen för ungdomskort bedöms bli 2,5 Mkr lägre än budget och en positiv avräkning för kollektivtrafikmyndighetens bokslut 2019 förbättrar prognosen med ytterligare 1,8 Mkr. Skolskjutsar prognostiseras till -0,8 Mkr och båttrafiken till -0,5 Mkr.

Kostnaderna för drift av gator och vägar bedöms överskrida budget med -15,6 Mkr främst beroende på fortsatt höga kostnader för vinterunderhåll. Buffert inom avdelningsledning samt vakanshållning förbättrar resultatet med 1 Mkr.

Brand- och säkerhetsavdelningen prognostiserar ett underskott mot budget på -0,4 Mkr beroende bla på att det beräknas anställa två tillfälliga tjänster på alarmeringscentralen i fyra månader utifrån coronasituationen.

Bygg -och miljöavdelningens prognos uppgår till ett resultat enligt budget

Personalkostnaderna för perioden uppgår till 51,9 Mkr vilket är en minskning med 2 Mkr jämfört med föregående år. Överförmyndarverksamheten har from detta år övergått till

kommunledningsförvaltningen och detta förklarar en minskning med knappt 2,2 Mkr.

Löneavtalseffekten uppgår till 3,3% vilket skulle motsvara en ökning på ca 1,8 Mkr allt annat lika.

Övriga kostnadsförändringar är således volymförändring mellan åren.

Samtliga avdelningar inom förvaltningen utövar återhållsamhet utifrån det ekonomiska läget med bla vakanshållning av tjänster. Under årets första fyra månader har ungefär motsvarande 13 årsarbetare vakanshållits.

Trafik-och parkavdelningens personalkostnader är ca 0,5 Mkr lägre än samma period förra året. Det lägre utfallet är en direkt följd av återhållsamhet och vakanshållning av tjänster inom hela

avdelningen.

Brand-och säkerhetsavdelningen har en kostnadsökning på drygt 0,5 Mkr främst beroende på att det under samma period föregående år var en vakans som nu är besatt. Man har även högre kostnader beroende på att personal inom alarmeringscentralen deltagit i utbildningar och detta genererar högre kostnader på grund av vikarier.

Bygg- och miljöavdelningens personalkostnader är i nivå med fjolåret om summan räknas upp med den årliga lönerevisionen. En fortsatt hög personalomsättning gör att en planerad överanställning inte fullföljs på grund av anställda som avslutat sin tjänst. Per enhet är byggenheten på samma nivå 2020 jämfört med 2019, medan lantmäterienheten är ungefär 1,25 årsarbetare fler och miljö- och

hälsoenheten är 1,3 årsarbetare färre 2020.

Den politiska nämndens kostnader minskar från ca 0,8 Mkr till drygt 0,6 Mkr vilket förklaras av färre deltagande vid vid möten och utbildningar pga coronasituationen.

Sjuklönen är i det närmaste oförändrad mellan åren under perioden januari till april. Om man däremot

(15)

jämför endast april månad så är ökningen mellan april 2019 och 2020 en dubblering vilket troligen ska kopplas till coronasituationen.

Prognosen är samma som vid senaste månadsuppföljning, -21 Mkr. Förändringar finns dock mellan verksamheterna där bla trafikverksamheternas prognos är förbättrad medan prognosen för drift av gator och vägar försämras samt att brand- och säkerhetsavdelningen försämrar prognosen marginellt.

Förvaltningsledning

Utfallet uppgår till knappt -3,1 Mkr vilket dels är att hänföra till den i budgeten ofinansierade posten för trafikverksamheterna. Utfallet för den politiska nämnden är enligt budget. Prognosen för

förvaltningsledning är ett underskott på -9 Mkr vilket hänför sig till underfinansieringen av trafikkostnader men förbättras något beroende på återhållsamhet och vakanshållning.

Trafik- och parkavdelningen

Utfallet uppgår till -10,6 Mkr för årets fyra första månader. Det är ett utfall som är 5,7 Mkr bättre än förra året. Förbättringen återfinns främst inom snö-och halkbekämpning och trafikverksamheterna.

Det negativa utfallet inom gata/park/drift är en följd av en vinter som så här långt inte har innehållit stora snömängder utan istället haft ett växlande väder med snöfall följt av tö och därmed halka.

Belastningen på snö- och halkbekämpning har varit hög och ovanligt stora mängder

halkbekämpningsmaterial har förbrukats. Det har även varit högre kostnader än normalt för upptining av dagvattenbrunnar för att undvika översvämningar. Även isrivning med väghyvel har förekommit i större utsträckning än vid tidigare vintrar. Även om kostnaderna är något lägre jämfört med

föregående år så prognosen ett stort underskott. Prognosen för gata/park/drift är ett underskott på - 15,6 Mkr beroende på stora kostnader för vinterns snö- och halkbekämpning och för efterföljande underhåll som uppstår i samband med att snön försvinner. I prognosen ingår även en negativ effekt av nya avtal som håller på att upphandlas.

Projektering och utredning har ett utfall något sämre än budget men prognosen på helår är ett utfall enligt budget.

Det negativa utfallet för trafikenheten på -5,7 Mkr beror på säsongsvariation där kostnader för skolskjutsar debiteras under fem månader under våren och fyra månader under hösten vilket ger effekten att utfallet blir negativt under den aktuella uppföljningsperioden. Utfallet är dock 2,7 Mkr

(16)

bättre än samma period ifjol där minskat nyttjande av ungdomskort i mars och april förklarar förbättringen. Det minskade nyttjandet torde bero på coronasituationen med hemmavarande

gymnasieelever. Prognosen för trafikverksamheterna är +3 Mkr och beror på dels lägre kostnader för ungdomskort än budgeterat med ca 2,5 Mkr men även en positiv avräkning från

kollektivtrafikmyndighetens bokslut 2019 förbättrar prognosen med 1,8 Mkr. Parkeringsverksamheten och övriga kostnader inom enheten prognostiserar ett resultat enligt budget. Noterbart är att prognosen på parkeringsintäkter är mycket osäker pga coronaläget. I trafikverksamheten ingår även en

underfinansiering men den återfinns och redovisas på förvaltningsledning.

På avdelningsnivå är prognosen -11,6 Mkr Brand-och Säkerhet

Utfallet de fyra första månaderna är plus 1,7 Mkr att jämföra med samma period i fjol när det var plus 1,4 Mkr. Utfallet beror på att intäkterna har varit 2,1 Mkr högre än budgetens riktmärke, dels tack vare ett gammalt statsbidrag som intäktsförts hos räddningstjänsten och dels att KAC har fakturerat mer än normalt pga nytt avtalsår. Räddningstjänsten har också avyttrat en gammal hävare. Dock är inte intäkterna lika höga som i fjol eftersom avdelningen då fick statlig ersättning för skogsbränder.

Personalkostnaderna är 0,4 Mkr högre än budgetens riktmärke beroende på att alarmeringsscentralen har utbildat personal och det genererar vikariekostnad samt att förebyggande haft en extra personal i januari.

Prognosen är ett negativt resultat med -0,4 Mkr för brand-och säkerhetsavdelningen. För året ser prognosen okej ut med tanke på förändringen som genomfördes kopplat till RIB-organisationen i Husum (avtalet sades upp -19) vilket resulterade i ett intäktsbortfall på 2,1 Mkr varje år. Under innevarande år klaras detta tack vare försäljning av fordon och förflyttning av statsbidrag. Däremot nedprioriteras verksamhet där statsbidraget egentligen skulle ha använts. Framgent kommer inte dessa möjligheter att finnas.

Det finns en osäkerhet i prognosen beroende på situationen kring coronapandemin, till exempel har utbildningsenheten lägre intäkter och förebyggandeenheten i sin tillsynsverksamhet likaså. Hur länge detta fortgår är i nuläget svårt att bedöma.

Bygg- och Miljöavdelningen

Resultatet för perioden januari till och med april för bygg- och miljöavdelningen uppgår till +0,5 Mkr, jämfört med +1,5 Mkr 2019 medan prognosen för helåret är ett nollresultat enligt budget.

Personalkostnaderna är i nivå med fjolåret, det som dock avviker är intäkterna. På byggenheten visar utfallet på 0,9 Mkr lägre intäkter för perioden jämfört med förra året och lantmäterienheten har 1,5 Mkr lägre intäkter mellan åren. I övrigt är intäkterna i nivå med fjolåret. Historiskt är 2019 ett år med höga intäkter för avdelningen.

Prognosen per verksamhet är nollresultat för byggenheten och miljö- och hälsa, medan

lantmäterienheten bedöms göra ett resultat på -0,3 Mkr. Avvikelsen på lantmäterienheten vägs upp av en positiv avvikelse på samma summa hos avdelningschef. Alla verksamheter jobbar för att ha en bemanning enligt budget för att klara av att ge medborgarna bra service och därmed hålla nere

handläggningstider. Det är dock en fortsatt hög personalomsättning vilket gör arbetet svårplanerat. Till exempel inledde lantmäteriet budgetåret med en överbemanning motsvarande ungefär två tjänster för att jobba ned ärendevolymen som har vuxit, detta har dock redan ändrats och prognos pekar nu endast på en överbemanning motsvarande cirka 15% på helår. Även på miljö- och hälsa har personal slutat under årets första fyra månader där rekrytering behöver göras för att klara av ärendemängden.

En osäkerhetsfaktor för verksamheterna är situationen kring coronapandemin, dels blir intäkterna svårare än vanligt att prognostisera utifrån bland annat inflöde av ärenden. Samtidigt tar pandemin även mycket fokus av deras huvuduppdrag och då kanske speciellt för miljö- och hälsoenheten. Till exempel har särskilt tillsynsansvar inom smittskydd krävt omprioriteringar och planerad tillsyn har fått skjutas upp för att ge utrymme för extra arbete med information och tillsyn.

Under året kommer verksamheterna jobba vidare med IT-system, bland annat kommer programmet Eco’s att uppdateras till en ny version. Verksamheten kommer även jobba vidare med GIS-projektet som är ett flerårigt projekt som innebär mycket arbetstid från anställda men även inköpta konsulter.

(17)

Dessa projekt innebär merkostnader men bedömningen är att verksamheterna ska klara av kostnaden under innevarande år. På lång sikt behöver dock en lösning komma på plats för finansiera GIS- projektet vidare.

Investeringar

Prognosen för investeringarnas utfall 2020 beräknas bli ca 79 % av investeringsbudgeten. Det motsvarar en total budgetavvikelse på 8,5 Mkr.

Den största enskilda avvikelsen som ligger under övriga investeringar, består av en s.k basbil hos brand-och säkerhetsavdelningen. Fordonet beställdes i januari 2020 för ca 4 Mkr, helt i enlighet med budget, men leverans och därmed betalning sker inte förrän 2021. Under övriga investeringar finns också trafik- och parkavdelningens arbetsmaskiner där budgeten uppgår till 17,5 Mkr. Hittills ligger beställningar för ca 8,9 Mkr och flera upphandlingar sker just nu. Prognosen är att ca 15 Mkr kommer att förbrukas då det verkar vara svårigheter hos vissa leverantörer med produktionen. Projektet utemiljö allmänna platser beräknas använda halva budgeten på 2 Mkr till framför allt räcken som är i dåligt skick. Under raden övriga investeringar finns även en ospecificerad summa på 0,8 Mkr som inte beräknas användas.

De 3,5 Mkr som erhållits för ny simhall- stadsentré kommer inte att användas i år då projektet skjuts framåt i tid.

För GC Ås uppstår några mindre kostnader detta år där största delen är en efterbesiktning. Projektet slutfördes egentligen i fjol och men eftersom det fanns kvar mindre regleringar och alla kostnader inte hann komma in i fjol så ombudgeterades projektet till 2020. Budgetavvikelsen beräknas totalt bli minus 3,6 Mkr.

Projekten generationsmötesplats Skorped, Krukmakarvägen och Frejgatan påbörjades i fjol och slutförs i år. Den förstnämnda blir klar till sommaren och de båda andra till hösten, alla tre projekten beräknas hålla budget. GC Bonäset har startat i vår och beräknas slutföras under året i enlighet med budget. Stora torget påbörjas efter sommaren. Brand-och säkerhetsavdelningen har upphandlat ett skumflak för 1,9 Mkr med beräknad levereras under maj månad.

(18)

Kultur- och fritidsnämnden/Samhällsbyggnadsförvaltningen Ekonomisk uppföljning

Nämndresultat

Utfall 1-4

Resultatet för tertial 1 uppgår till -3,9 Mkr vilket är 1,1 Mkr sämre än motsvarande period 2019.

Försämringen jämfört med samma period föregående år förklaras till största delen av lägre intäkter, högre anläggnings- och fastighetskostnader samt högre kapitalkostnader. Intäkterna för perioden är 1,4 Mkr lägre än föregående år. Minskningen beror till viss del på lägre statsbidrag än 2019 då fjolårets resultat innehöll statsbidrag för bland annat Naturnära jobb, FAS och Fritids- och

föreningslots som inte finns med i årets resultat. Den största skillnaden är dock intäkter i form av taxor och avgifter på Paradiset som är 0,8 Mkr lägre än föregående år. Även intäkter för lokalhyror har minskat under årets första fyra månader med 0,4 Mkr jämfört med 2019.

Kostnaderna är något högre än samma period 2019. Det beror framförallt på högre anläggnings- och fastighetskostnader samt något högre interna fastighetskostnader och kapitalkostnader.

Ökade fastighetskostnader beror till viss del på ökade kostnader för energi kopplade till tidigare öppning av konstgräset på Skyttis IP. Åtgärden att stänga värmen på konstgräset redan sista mars, dvs tidigare än 2019, har fått effekt och ökningen har avtagit och kostnaden är nu bara 55 kkr högre än 2019. Resterande kostnadsökning för energi beror på att fler fakturor finns med i resultatet per sista april jämfört med samma period ifjol, vilket motsvarar en kostnadsökning på 0,3 Mkr på Paradiset.

Ökade fastighetskostnader för skötsel och underhåll återfinns inom Paradiset. Framöver kommer istället fler åtgärder kopplat till investeringar i fastigheten att göras och kostnadsökningen planeras att

(19)

plana ut.

Ökningen av kapitalkostnader jämfört med 2019 är i nivå med budget för året.

Prognosen på helår visar på ett resultat i nivå med budget på +1 Mkr. Åtgärder vidtas kontinuerligt för att minska negativa effekter av Covid-19. Minskade öppettider på Paradiset samt att enheten gör underhåll löpande med förhoppning om att slippa genomföra en planerad stoppvecka senare i år förväntas minska utgifterna under våren. Det råder stor osäkerhet kring hur stora de ekonomiska effekterna kommer att bli på intäkterna beroende på hur länge samhällets restriktioner kommer att kvarstå. I dagsläget har prognosen justerats ner med 2 Mkr på taxor och avgifter för Paradiset då bedömningen är att antalet besökare kommer att fortsätta vara avsevärt lägre under maj och juni. För att möta detta har även kostnadssidan justerats ner utifrån de åtgärder som vidtas. Dock är

bedömningen att det inte är möjligt att möta hela intäktsbortfallet utan kostnaderna har minskats med 1,5 Mkr på Paradiset. Även inom lokaluthyrningen ses effekter av minskad uthyrning då

idrottssäsongen för vinteridrotter avslutats tidigare och säsongsstarten för sommaridrotter senarelagts.

Tappet i mars och april motsvarar närmare 0,4 Mkr vilket också tagits hänsyn till i prognosen. För att möta detta vidtas återhållsamhet på kostnadssidan genom att bland annat inte återbesätta vakanta tjänster. På bidragssidan är bedömningen i dagsläget att budget för helår kommer att hålla. Dock finns osäkerhet kring eventuellt ekonomiskt stöd till de föreningar som drabbats hårt av Covid-19. Om situationen med Covid-19 fortsätter över sommaren finns det stor risk för att nämnden inte klarar sitt resultatmål på +1,0 Mkr.

Personalkostnaderna för tertial 1 uppgår till 18,6 Mkr, en minskning med 0,2 Mkr eller -1,2% jämfört med samma period 2019. Löneavtalet står för en ökning med 3,3% och 0,6 Mkr och ett högre PO för 0,7% och 0,1 Mkr. Det innebär att personalkostnaderna omräknat i antal årsarbetare har minskat mer än de 0,2 Mkr som personalkostnaderna totalt minskat. Om hänsyn tas till löneavtal, högre PO och något högre sjuklönekostnader, är minskningen ungefär 1 Mkr vilket motsvarar omkring 6 årsarbetare färre 2020 jämfört med samma period ifjol.

Minskningen av årsarbetare återfinns främst inom fritidsenheten och friluftslivs-, kulturarvs- och konstenheten. En del av förklaringen är att det inom dessa verksamheter under fjolåret bedrevs projekt med statliga medel i form av Naturnära jobb och Resurscenter Valla/Sörliden. På fritidsenheten har sjukskrivningar och tjänstledigheter inte återbesatts fullt ut under årets första fyra månader.

Sjuklönerna har under april månad ökat med ungefär 50 kkr. jämfört med föregående år. Prognosen framåt är att ökningen kommer att ligga kvar på ungefär den nivån under kommande tre månader för att därefter ligga mer i nivå med tidigare år.

Paradiset har sedan senaste prognosen gjort bedömning om ytterligare intäktsbortfall motsvarande 0,5 Mkr som inte kan mötas genom återhållsamhet på kostnadssidan. Bedömningen är dock att detta i dagsläget kan klaras inom avdelningen genom åtgärder i form av fortsatt vakanshållning av tjänst på fritidsenheten för att nå ett plusresultat på 0,5 Mkr.

(20)

Kultur- och fritidsnämnd

Kultur- och fritidsnämndens egen verksamhet uppvisar ett överskott på knappt 0,1 Mkr efter första tertialet. Resultatet är 0,3 Mkr bättre än samma period i fjol och det beror på att kostnaderna för utbildning, resor, logi och sammanträden har minskat. I fjol genomfördes två utbildningsdagar för nämnden under februari månad, vilket inte gjorts i år, samt att sammanträdena i mars och april har ställts in. Prognosen på helår är ett nollresultat precis som budgeterat.

Avdelningsledningen

Avdelningsledningen redovisar ett resultat på 0,1 Mkr efter årets fyra första månader.

Personalkostnaderna går med visst underskott men detta balanseras upp av ett överskott på

driftsbudgeten. Överskottet på driftsbudgeten beror till största delen på återhållsamhet på driftssidan där kostnader ännu inte upparbetats för bland annat Månskensrinken i Bredbyn och mountainbike- projektet på Skyttis. Prognosen på helår är att avdelningsledningen håller budget.

Biblioteksenheten

Biblioteksenheten har ett resultat i nivå med budget för tertial 1. Personalkostnaderna är något höga men beräknas vara i balans efter sommarens semesterperioder. Biblioteksbussen, kopplat till

statsbidragen för stärkta bibliotek år 1 och 2, är under upphandling. Projektmedlen ska redovisas 2021- 03-01. Biblioteksbussverksamheten är ett komplement till närbiblioteken ute i kommunen med fokus på de yngsta och de äldsta som inte kan ta sig till biblioteket själv. Enheten prognostiserar ett

nollresultat i enlighet med budget.

Fritidsenheten

Fritidsenheten redovisar ett resultat efter april månad på -4,3 Mkr. Underskottet beror nästan

uteslutande på bidragsverksamheten som redovisar ett underskott på -3,9 Mkr. Underskottet beror på att många avtal i sin helhet betalats ut i början av året samt att en större andel av de normerade bidragen går ut under första tertialen. Detta justeras dock på helår. Föreningsbyrån har haft en något minskad ansökningstakt på normerade bidrag till idrottsföreningar, barn- och ungdomsföreningar, pensionärsföreningar och funktionsrättsföreningar. Troligtvis är detta en följd av Covid-19 och bedömningen är att det justeras på helår. Det finns inga beslut fattade om upprustnings- och maskinbidrag, men många ansökningar är inlämnade. Prognosen är att budgeten för

bidragsverksamheten kommer att landa på ett nollresultat.

På anläggningssidan redovisas ett underskott på totalt -0,2 Mkr. Underskottet är i nivå med samma period ifjol trots att verksamheten tappat intäkter till följd av minskad uthyrning då idrottssäsongen för vinteridrotter avslutats tidigare och säsongsstarten för sommaridrotter senarelagts. Tappet i mars och april motsvarar närmare 0,4 Mkr och bedömningen är att intäktsbortfallet blir svårt att hämta in under resten av året. En tidig öppning av konstgräset har medfört ökade kostnader för energi och fjärrvärme jämfört med budgeterad nivå. Underskottet har dock minskat under april månad och ligger i nivå med 2019. Underskottet för Skyttis IP ligger totalt på -0,5 Mkr och det bedöms följa med under resten av året. Vinterns förutsättningar för konstsnöanläggningen kan också påverka utfallet på helår. Prognosen

(21)

låga intäkter. Påverkan av Covid-19 kommer därför inte att slå lika hårt dessa månader som om begränsningar i samhället pågår under hela juli månad som är verksamhetens mest inkomstbringande period.

Paradisets prognos, om begränsningarna i samhället kvarstår under maj och juni, är att intäkterna kommer att minska ytterligare med 1,3 Mkr. Det kommer trots återhållsamhet på kostnadssidan leda till att resultatmålet på 1 Mkr inte uppnås utan landar på 0,5 Mkr. Kvarstår begränsningarna i samhället även under juli månad försämras resultatet med ytterligare 1,1 Mkr.

Investeringar

Prognosen för investeringarnas utfall beräknas bli ca 44% av investeringsbudgeten. Det motsvarar en budgetavvikelse på 4,6 Mkr. Avvikelsen består främst av att projektet Ny simhall; utökad mark samt markåtgärder, inte blir av 2020. Det motsvarar 4,5 Mkr.

Under övriga investeringar ingår Offentlig utsmyckning där det just nu pågår projekt vid Ängsmarken och Anundsjöskolan. Det kommer att påbörjas utsmyckning även på Skyttis, Höglidenskolan, Björna generationsmötesplats, stadsentrén samt i offentliga lokaler. Prognosen är att det totalt görs av med 1,25 Mkr av 1,5 Mkr. Under övrigt ingår också flera andra mindre projekt som ej har startat ännu och dessa har en sammantagen budget på 1,3 Mkr som beräknas att användas i sin helhet. Friluftslivs-, kulturarvs- och konstenheten ska bygga en toalett i Gullvik samt införskaffa arkivhyllor till museet.

För Fritidsenheten omdisponeras medel från projekt ämnat till Skyttis friidrottsarena till information och skyltning på Skyttisområdet samt till att färdigställa rörelserummet i Skyttishallen. För

Biblioteksenheten är det inköp av inventarier till Arkenbiblioteket som är aktuellt och slutligen för Kultur- och ungdomsenheten är det projekt i fritidsgårdar, till exempel att ersätta stulna inventarier på Bjästa fritidsgård samt åtgärder på kulturscener.

Paradiset avser att under perioden maj till augusti byta ut mattan i sporthallen. Arbetet beräknas kosta 1,1 Mkr och det är budgeterat 1 Mkr.

(22)

för anläggningsverksamheten, -0,5 Mkr på helår, är under förutsättning att lokaluthyrningen följer planen för kommande vintersäsong samt att återhållsamhet råder på kostnadssidan.

Integrationsverksamheten redovisar ett nollresultat efter fyra månader. Dock finns bidraget till Bygdsam BLTG med på 0,5 Mkr i resultatet, ett bidrag avseende helår 2020. Återhållsamhet på både personal och drift väger dock upp detta. Integrationsverksamheten beräknas gå med 1 Mkr i överskott på grund av att vakanser inte återbesätts, besparingar på driften samt överskott på schablonintäkter från Migrationsverket.

Prognosen för fritidsenheten är sammantaget ett positivt resultat på 0,5 Mkr.

Kultur- och ungdomsenheten

Kultur- och ungdomsenheten uppvisar ett underskott efter fyra månader på knappt 0,2 Mkr.

Fritidsgårdsverksamheten har ett underskott på personalkostnader vilket till viss del vägs upp genom överskott inom andra delar av enhetens verksamheter. Enheten arbetar restriktivt gällande mertid och med att se till att komptid tas ut. Verksamheten för funktionshindrades fritid påverkas i stor

utsträckning av Covid-19 då bland annat sommarens aktiviteter ställts in. Läget rörande Covid-19 följs upp kontinuerligt och pareras i verksamhetsplaneringen. Prognosen är att enheten i stort kommer att hålla budget och redovisa ett nollresultat vid årsbokslut.

Friluftslivs-, kulturarvs- och konstenheten

Enheten visar vid tertialuppföljning 1 totalt sett en positiv avvikelse mot budget på 0,5 Mkr.

Avvikelsen finns inom drift av friluftsområden, bad, skärgård, kulturanläggningar och High Coast Art Valley, som samtliga visar överskott mot budget. Driftskostnaderna inom enheten är i hög grad årstidsbundna och höga kostnader uppstår under främst tertial 2 och 3 för att sedan balanseras mot budget under slutet av året. Friluftslyftet visar ett positivt resultat mot budget, 0.1 Mkr, då de olika projekten där ännu inte börjat upparbeta kostnader i någon större utsträckning.

Budget för reparationer av offentlig konst ligger på 50 kkr och den budgeten är tyvärr redan förbrukad då flera verk drabbats av skador. Om fler skador uppstår kommer omfördelning i budget att krävas för att klara merkostnader. Enhetens personalkostnader ligger högre än budget, vilket härrör till

projektanställningar (Höga Kustenleden, kulturmiljöinventering och naturvägledning). Dessa kostnader möts av intäkter i form av projektbidrag samt del av friluftslyftets budget i motsvarande omfattning. Prognosen är att enheten visar ett resultat i nivå med budget vid bokslut.

Paradiset

Paradiset redovisar ett resultat på -0,2 Mkr efter årets första fyra månader vilket är en försämring jämfört med samma period föregående år då resultatet var 1,4 Mkr. Effekterna av Covid-19 har bidragit stort vilket syns på minskade intäkter under april månad. Totalt sett har intäkterna jämfört med i fjol minskat med drygt 1 Mkr fördelat på Upplevelsebad -0,4 Mkr, Spa -0,2 Mkr, Simbassäng - 0,1 Mkr och Rehabbassäng -0,2 Mkr. Förutom färre besökare har simundervisning ställts in och samtliga föreningar med verksamheter för personer i riskgrupper har sagt upp sina tideri rehabbassängen.

För att minska kostnaderna har öppettiderna på upplevelsebad och spa ändrats så att dessa

verksamheter öppnar kl 14 istället för kl 10 under måndag till fredag. Antalet Aufguss-sittningar har minskat, likaså städning på torra ytor utifrån minskat antal besök. Även kostnaderna för

marknadsföring är lägre än budget och tidigare år.

En stängning av verksamheten innebär tyvärr inte att kostnaderna bromsas särskilt mycket då vattenreningen fortfarande måste vara igång för att det inte ska bli en bakterieodling. Töms

bassängerna på vatten måste även filtren tömmas på sand och därefter nya köpas in inför öppning igen.

Så länge vatten cirkulerar i systemet går det inte att dra ner på ventilationen i någon stor utsträckning.

En stängning kan däremot frigöra medarbetare från verksamheten så att de kan gå ut i annan verksamhet.

Baserat på resultatet för april månad tappar verksamheten mellan 50-70% av sina intäkter.

Osäkerheten är därför stor kring hur stora de ekonomiska effekterna kommer att bli utifrån Covid-19 beroende på när samhället kan börja öppna upp igen. Maj och juni är månader med generellt ganska

(23)

Bildningsnämnden/Bildningsförvaltningen Ekonomisk uppföljning

Nämndresultat

Utfall 1-4

Bildningsnämndens utfall för första tertialet visar ett underskott på 38,9 Mkr, en förbättring på 15,0 Mkr jämfört med motsvarande period föregående år. Förvaltningen har alltid ett negativt utfall första halvåret på grund av att personalkostnader inte är jämt fördelade över året när verksamhet är väldigt låg under sommarmånaderna. När hänsyn tas till detta så är utfallet ett underskott på 5 Mkr vilket är närmare 16 Mkr bättre än föregående år.

I utfallet syns för bägge år att det är fler barn och elever i verksamheten, vilket gör att mer personal, lokaler, måltider mm behövs i den kommunala verksamheten, men även att högre ersättning betalas ut till fristående huvudmän. Nettokostnaderna täcks fortfarande inte av de tilldelade skattemedlen men läget har förbättrats för det innevarande året.

Intäkterna är 2,6 Mkr högre än föregående år. Dessa utgörs till stor del av statsbidragen som är 1,9 Mkr högre för perioden. Statsbidrag från migrationsverket är dock 1,2 Mkr lägre och prognosen är en fortsatt minskning under året. Detta vägs dock upp av att Likvärdig skola ökat med 3,5 Mkr och även mindre barngrupper med 2,3 Mkr.

De sammantagna kostnaderna har ökat med 2,7 Mkr jämfört med föregående period.

Personalkostnaderna har dock minskat med 1,8 Mkr och störst anledning är de besparingar som innebär att lönekostnaderna också ska minska. Men det är även en följd av covid-19 då fler personer varit mer frånvarande än vanligt. Se vidare under personalkostnadsanalysen.

Köp av verksamhet har ökat med 3,6 Mkr på grund av att det tillkommit fler elever på fristående gymnasium/gymnasium i andra kommuner och även att fler placerats på SIS och HVB-hem.

Bidragande är även att det skett en kostnadsjustering hos fristående huvudmän utifrån högre kommunal kostnadsnivå.

Lokalkostnader har ökat med 2,0 Mkr utifrån några av fjolårets större projekt så som Högliden, Ängsmarken och Anundsjöskolan. Måltider har ökat med 1,0 Mkr men där kommer en justering för april månad att ske senare utifrån de konsekvenser som kommit av covid-19 och en stängning av

(24)

gymnasieundervisningen. Övriga kostnader har minskat med 2,0 Mkr och det är framförallt en effekt av återhållsamhet.

I den ekonomiska plan som antogs i december av bildningsnämnden fanns ingen ofinansierad post på nämndnivå. Bildningsnämnden har under 2019 fattat beslut på kostnadsminskande åtgärder för ca 50 Mkr. Det innebär att nivån på verksamheten/ resursfördelningssystemen är finansierade vilket inte var fallet 2019 och 2018. Inom bildningsförvaltningen pågår ett omställningsarbete för att verkställa nämndbesluten. En helårseffekt bedöms inte att uppnås 2020 då nämndbesluten är fattade för nära budgetårets start.

I tertialuppföljning maj lämnas en negativ årsprognos på 15,0 Mkr. Negativa prognoser finns hos förskolan 3,0 Mkr, gymnasiet 2,5 Mkr, vuxnas 3,0 Mkr, grundsärskolan 5,0 Mkr och kulturskolan 0,2 Mkr. Även posten övrigt prognostiserar ett underskott på 1,3 Mkr där det negativa avvikelser på IT 4,0 Mkr, fristående huvudmän 1,0 Mkr, lokaler 2,0 Mkr, men dessa uppvägs bland annat resurssystem kommunala verksamheter 2 Mkr, övergripande statsbidrag från migrationsverket 2 Mkr, måltider 0,5 Mkr och allmän återhållsamhet 2,0 Mkr. Grundskolan inklusive fritids lämnar dock en prognos enligt budget.

Prognosen innehåller dock flera osäkerhetsfaktorer och kommer att förändras. Utfallet för perioden ser utifrån besparingarna på 50 Mkr bra ut. Omställningsarbetet pågår för fullt på bildningsförvaltningen och faktorer som uppsägningstid och när övertalig personal kan flyttas till de lediga tjänster för behöriga lärare som kommer att finnas senast till höstterminens start påverkar. Förvaltningen kommer även att ha en ekonomisk effekt av den pågående pandemin av covid-19. Statsbidrag är en annan faktor som påverkar snabbt. Förutom verkställighet av fattade nämndbeslut så jobbar förvaltningen vidare med restriktivitet från 1 januari. Det behövs även för att möta grundsärskolans underskott som kan komma att öka 2020 jämfört med 2019. Det underskottet är strukturellt utifrån den ändrade finansieringen från försäkringskassan.

Personalkostnaderna för bildningsförvaltningen är för perioden jan-april 2020 1,8 Mkr lägre än samma period 2019, det motsvarar en minskning med 0,5%. Största anledningar till minskade lönekostnader beror till största delen på besparingar som innebär att lönekostnaderna ska minska men också en följd av coronaviruset där fler personer varit frånvarande än vanligt både av egen sjukdom men också vård av barn. Löneavtalet står för en kostnadsökning med 2,9% och 11,2 Mkr. Under 2019 hade

förvaltningen en stor ökning av personalkostnader som avtog delvis under hösten 2019 både pga nämndens beslut men även färre barn i förskolan. Detta har fortsatt under våren 2020 och kommer att fortsätta under resten av 2020 så därför minskar kostnaderna mycket i jämförelserna mellan åren.

Sjuklönekostnaderna har under en lång period sjunkit i jämförelse mellan åren men detta tertial finns en ökning med 1,9 Mkr i jämförelse med samma period föregående år. Det är en ökning med 50%

jämfört med samma period 2019. Ökningen finns främst inom förskola och grundskola. Bedömningen är att personalen följer råden kring att stanna hemma vid minsta symtom på förkylning och det syns på ökade sjuklönekostnaderna.

Avgångsvederlagen har höjts med 0,5 Mkr mellan åren, men under samma period 2019 hade ännu inga avgångsvederlag utbetalats. Höjt PO mellan åren ger en kostnadsökning på 2,7 Mkr.

Resterande är en kostnadsminskning med 17,9 Mkr, motsvarande en minskning med 4,6% eller en genomsnittlig minskning med 85 årsarbetare. Förskolan har den största kostnadsminskningen inom förvaltningen, en minskning motsvarande 39 årsarbetare som till största delen beror på att avdelningen verkställer de besparingar som nämnden beslutat. Minskningen har vuxit med 13 årsarbetare sedan förra månaden och bedömningen är den största delen av den siffran beror på högre frånvaro bland personalen då de är hemma vid förkylningssymtom. Totalt har kommunala förskolan 7 barn mer i sin verksamhet i april 2020 jämfört med april 2019.

Vuxenutbildningen har minskat med besluten om besparingar, personalkostnaderna har minskat motsvarande 13 årsarbetare. Centralt administration har minskat med 2 årsarbetare.

(25)

Grundskolan tillsammans med fritids har en minskning med nästan 29 årsarbetare, trots att ökade statsbidrag motsvarar en ökning med 14 årsarbetare. Anpassningen till nämndens beslut om besparingar arbetas det med och har till viss del klarats av. Fritids verksamhet har 84 elever färre i april 2020 jämfört med april 2019, samtidigt har grundskolan ökat med 176 elever vid samma

mättidpunkter. Även grundskolan har en ökad frånvaro av personal både för egen sjukdom och vård av barn, så nästa månads timlönekostnader är viktiga att följa för att bedöma hur utvecklingen månaderna framöver kommer att bli.

Kulturskolan fortsätter sin minskning i stabil takt med i genomsnitt 9 årsarbetare som förra månaden.

Gymnasiet har istället en utökning med drygt 3 årsarbetare i genomsnitt under perioden jämfört med året innan. Elevantalet har i april 2020 minskat med 8 elever jämfört med april 2019 men har under hösten och tidigare i år legat på en högre nivå. Rektorerna jobbar kontinuerligt med att anpassa bemanningen utifrån antal elever och prognosen är att höstens elevantal kommer att vara fler än tidigare år. En anledning till ökad bemanning är att satsningen på yrkesintroduktion vård, för elever från språkintroduktion, krävde ökad bemanning i och med att antalet klasser har ökat.

Särskolan har en ökning med drygt 1 årsarbetare i genomsnitt under perioden.

Totalt sett är prognosen på ett underskott på 15 Mkr oförändrad. Inom totalen har grundsärskolan försämrat prognosen med 1,0 Mkr och Kulturskolan med 0,2 Mkr, men detta vägs då upp av att prognosen för övriga kostnader förbättras med motsvarande 1,2 Mkr.

Förvaltningsledning

Förvaltningsledningen har ett positivt utfall på 9,1 Mkr för första tertialet. Prognosen för helåret är ett sammantaget underskott på 1,0 Mkr.

Kulturskolecentrum visar ett negativt utfall på 0,9 Mkr. Förgående år genomfördes större

besparingsåtgärder utifrån en minskad ram och prognosen för året är ett negativ resultat på 0,2 Mkr.

Det innebär att nämndens beslutade besparing på 5 Mkr till största delen kommer att klaras av.

Posten övrigt har ett positivt utfall på 9,9 Mkr och en prognos på -0,8 Mkr. Här ingår