Plan - Intern kontroll 2015
Kultur- och fritidsnämnden
Kultur- och fritidsnämnden, Plan - Intern kontroll 2(5)
Innehållsförteckning
1 Inledning ... 3 2 Kommunövergripande risker ... 4 3 Nämndspecifika risker ... 5
1 Inledning
Kommunstyrelsen har det övergripande ansvaret för att tillse att det finns en god intern kontroll.
Kultur- och fritidsnämnden ska inom sitt område se till att verksamheten bedrivs i enlighet med de mål och riktlinjer som fullmäktige har bestämt samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Nämnden ska även se till att den interna kontrollen är
tillräcklig samt att verksamheten bedrivs på ett i övrigt tillfredsställande sätt.
Den interna kontrollen ska bidra till att öka effektiviteten i verksamheten samtidigt som den ska säkerställa att arbetet fungerar på ett ändamålsenligt sätt.
Den interna kontrollen handlar om att på en rimlig nivå säkerställa att möjliga risker inringas, bedöms och förebyggs.
En dokumenterad risk och väsentlighetsanalys har användas för att ta fram förslag på olika granskningsområden. Riskanalysen ska identifiera händelser som medför en risk samt värdera dessa risker. Syftet är att förebygga dessa risker innan de inträffat.
Väsentlighet och risk värderas på en skala 1-16 efter sannolikhet. Riskvärden över 9 bör tas med i internkontrollplanen.
Kultur- och fritidsnämnden, Plan - Intern kontroll 4(5)
2 Kommunövergripande risker
Risker Riskvä
rde Kontroller Att delegationsbeslut
hanteras i enlighet med nämndernas delegations ordning samt reglerna i kommunallagen.
Delegationsordning Vad?
Kontrollera att delegationsbeslut hanteras i enlighet med nämndens
delegationsordning samt reglerna i
kommunallagen.
Hur?
Kontroll av
delegationsordning.
Kontroll genom att ett antal frågor, enligt kontrollplan, besvaras.
När?
2015
Vem kontrollerar?
Samtliga förvaltningar ska utse någon som kontrollera på sin förvaltning.
Kontrollera vid
representation/kurs/konfe rensfakturor, att det finns deltagarförteckning, syfte och program till
fakturorna.
Representation/deltagare/s yfte
Vad?
Kontrollera att det finns deltagarförteckning, syfte/program vid representation/kurs/konfe rensfakturor.
Hur?
Stickprovskontroll enligt framtagen kontrollplan.
När?
2 gånger under året Kontroll att beslutsattest
är gjord av behörig attestant och att det inte förekommer jäv i samband med fattade beslut.
3 Nämndspecifika risker
Risker Riskvärde Kontroller
Följs ramavtalen eller inte. Om de inte följs, finns det en förklaring.
12 Kontroll av att ramavtal följs
Vad?
Kontrollera att upphandlade ramavtal följs och om de inte följs ska en förklaring finnas.
Hur?
Enligt framtagen kontrollplan.
När?
Två gånger under året.
Vem kontrollerar?
Kultur och fritidskontoret Rätt lön till rätt person 9 Kontroll av
löneutbetalningarna
Vad?
Kontrollera att rätt lön betalats ut till rätt person.
Hur?
Enligt framtagen kontrollplan.
När?
Två gånger under året.
Vem kontrollerar?
Enhetscheferna
