Kommunledningskontoret
2018-02-08 1 (4) Charlotte Enges
08-57921663
Besök Postadress Telefon växel Fax reception Internet
Turebergshuset 191 86 Sollentuna 08-579 210 00 08-35 02 90 www.sollentuna.se Turebergs torg
Årsrapport av kommunens finansförvaltning 2017
Sammanfattning
Finansnettot är nettot av finansiella intäkter och kostnader i resultat- räkningen och avser framför allt: utdelningar från bolagen, medels- förvaltningen, upplåning samt ränta på avsättningen till pensioner.
Finansnettot för 2017 uppgår till 42 miljoner kronor. Budgeten för 2017 uppgår till 39 miljoner kronor
Medelsförvaltningen avser tre delar: bankmedel, penningmarknads- placeringar och kapitalförvaltning.
De två förstnämnda handhas av kommunledningskontoret (KLK) och den sistnämnda i samarbete med två externa förvaltare.
Vid utgången av 2017 uppgick banktillgodohavande till 436 miljoner kronor och kommunens låneskuld till 200 miljoner kronor.
2017 års investeringar uppgår till 637 miljoner kronor vilket är mindre än budgeterat.
1 Finansnettot
Finansnettot för 2017 uppgår till 42 miljoner kronor, budgeten är 39 miljoner kronor. Det finns både negativa och positiva avvikelser mot budgeten. Utdelningen från koncernen är lägre än budget vilket
kompenseras med ränteintäkter från Sollentuna Stadshus AB. Den låga räntan innebär att kommunen får betalt för att låna men får ingen ränta på likvida medel. Kommunens bogensavgifter från dotterbolagen uppgår till 1,5 miljoner kronor. Räntekostnaderna för 2017 var budgeterade till 3 miljoner kronor men utfallet blev en intäkt på 100 000 kronor beroende på väldigt låg ränta.
2018-02-08 2 (4)
Finansnettot (mkr):
Utfall
2017 Budget 2017
Utdelning från dotterbolagen 36 44
Kapitalförvaltningen 1 0
Övriga räntor och finansiella intäkter 9 1
Ränta på pensionsavsättning -3 -3
Räntekostnader för upplåning 0 -3
övriga finansiella kostnader -1 -1
Totalt 42 39
2 Medelsförvaltningen
2.1 Inledning
Medelsförvaltningen vid utgången av 2017 var enligt nedan.
Värde (Mkr) 2016-12-31 2017-12-31
Bankmedel 109 436
Penningmarknadsplaceringar 0 0
Kapitalförvaltning 259 0
Totalt 368 436
Upplåning 0 -200
Netto 368 236
Under året har kommunen lånat upp 200 miljoner kronor. Likvida medel har ökat under året medan kapitalförvaltningen har avslutats under året.
Under året har nettot (likvida medel mm minus upplåning) minskat med 132 miljoner kronor. Årets investeringar inklusive exploateringsverksamheten uppgår till 637 miljoner kronor. Kommunens löpande verksamhet samt försäljning av exploateringsfastigheter har finansierat den största delen av årets investeringar.
Utöver låneskulden har kommunen ett pensionsåtagande (inkl. löneskatt) på 1 496 miljoner kronor. Pensionsskulden beräknas som ett nuvärde av
framtida pensionsutbetalningar.
2018-02-08 3 (4)
2.2 Bankmedel
Efter en upphandling har kommunen bytt bank från Nordea till Swedbank Kommunen har koncernkonto i Swedbank gemensamt med de kommunala bolagen. Till kontot finns en kredit på 400 miljoner kronor. Bolagen har möjlighet att nyttja krediten.
Vid december månads utgång uppgick kommunkoncernens behållning på kontot till 506 miljoner kronor. Kommunens andel av saldot uppgick till 421 miljoner kronor. Kommunens saldo har som lägst varit – 109 miljoner kronor och som högst 515 miljoner under 2017. Räntan på kontot är för närvarande noll.
Räntan för checkkrediten uppgår till 0,33 procent för utnyttjande upp till 100 miljoner kronor. På utnyttjande över 100 miljoner är räntan 0,43 procent. För krediten utgår en kreditavgift på 240 000 kronor per år.
Räntorna och inlåningsavgiften på kommunens konto i Swedbank är knutna till en referensränta som varierar med marknadsräntorna.
2.3 Penningmarknadsplaceringar
Placeringarna på penningmarknaden sker enligt regler för kortfristiga placeringar som är beslutade av kommunstyrelsen.
Löptiden är begränsad till tolv månader. Huvudsakligen sker placeringar i bostads-, bank- kommun- och företagscertifikat.
Under 2017 har inga korta placeringar gjorts, då det är svårt att hitta korta placeringar som ger positiv avkastning.
2.5 Kapitalförvaltningen
Kapitalförvaltningen hos Öhman respektive Nordea har avslutats under mars och april 2017. Förvaltningen som har bestått av svenska räntebärande värdepapper har skett genom s.k. diskretioner förvaltning (ej
förvaltarregistrerade).
Marknadsvärdet var vid årets början 259 miljoner kronor. Resultat för 2017 uppgår till 0,8 miljoner kronor.
2018-02-08 4 (4)
3 Kapitalbehov och upplåning
För att finansiera kommunens investeringar på 637 miljoner kronor har medlen från kapitalförvaltningen samt nyupplåning använts. I budgeten för 2017 uppgår investeringarna till 1 056 miljoner. Då investeringsnivån är lägre är även upplåning lägre än budgeterad upplåning.
Ett lån hos Kommuninvest togs upp i juni 2017 på 200 miljoner kronor, med bindningstid ett år med rörlig räntan. Hittills har räntan varit negativ och uppgår förnärvarande till -0,4 procent.
Budgeterade investeringar för 2018 uppgår till 918 miljoner kronor medan överskottet från den löpande verksamheten beräknas till 200 miljoner kronor. En del av finansieringen beräknas komma från fastighets försäljningar. Upplåning kommer behöva göras under 2018.
4 Borgensåtagande
Sollentuna kommunen har utfärdat borgen för Sollentuna Energi och Miljö ABs och AB Sollentunahems upplåning. Borgensåtagandet uppgår till 390 miljoner kronor respektive 375 miljoner kronor. Bolagen betalar en borgens avgift mellan 0,15 – 0,3 procent. Totalt har kommunen erhållit
borgensavgifter från bolagen på 1,5 miljoner kronor under 2017.
Borgen för äldre åtagande till föreningar och Sollentuna Energi och Miljö ABs pensioner uppgår till 6,5 miljoner kronor respektive 12,9 miljoner kronor.
5 Kommunledningskontorets kommentar
Finansnettot för 2017 är något bättre än budget.
Sollentuna Energi och Miljö AB och AB Sollentunahem lämnade 2016 en utdelning till Sollentuna Stadshus AB. Sollentuna Stadshus AB har delat ut 36 miljoner kronor till kommunen. Räntan på lånen till Sollentuna Stadshus AB uppgår till 7,6 miljoner kronor.
Räntan är fortsatt låg och detta innebär låga eller negativa räntor både på upplåning och tillgodohavande. Prognosen är att räntan kommer öka långsamt de närmaste åren
I budgeten för 2018 uppgår finansnettot till 24 miljoner kronor. Utdelningen från bolagskoncernen bedöms bli sämre än budgeten medan räntekostnader och borgensavgifter bedöms bli bättre än budget.
