Dnr 2016/0226 KS.4
Månadsrapport per sista maj 2016
Sollentuna kommun
Innehållsförteckning
1 Sammanfattning ... 3
1.1 Årets resultat ... 3
1.2 Nämnderna... 3
1.3 Kommungemensamma poster ... 3
2 Ekonomisk uppföljning ... 4
2.1 Sammanfattning driftbudget ... 4
2.2 Nämndernas driftbudget ... 4
2.3 Kommungemensamma poster ... 10
2.4 Sammanställning investeringsbudget ... 12
2.5 Nämndernas investeringsbudget ... 13
3 Viktiga övriga avvikelser i nämndernas verksamhet ... 14
4 Viktiga nya data/resultat gällande effektivitet/kvalitet i nämndernas
verksamhet ... 14
1 Sammanfattning
1.1 Årets resultat
Årets resultat prognostiseras till plus 29,9 miljoner kronor. Den negativa avvikelsen gentemot årets budgeterade resultat (34,5 mkr) förväntas bli 4,5 miljoner kronor. Resultatförbättringen i förhållande till tidigare prognos beror främst på att barn- och ungdomsnämnden justerat ned volymerna inom förskolan för hösten 2016 utifrån att en ny bedömning gjorts.
1.2 Nämnderna
Nämnderna sammantaget prognostiserar ett överskott på 6,2 miljoner kronor varav 7,2 miljoner kronor avser volymer. Numera justeras inte volymförändringen, under innevarande budgetår, utan ska rapporteras som en avvikelse i prognosen. Barn- och ungdomsnämnden prognostiserar en volymminskning på 15,9 miljoner kronor medan utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden prognosticerar en volymökning på (8,7 mkr).
Underskott prognostiseras främst för vård- och omsorgsnämnden (29,5 mkr), socialnämnden (9,7 mkr) samt överförmyndarnämnden (2,6 mkr). Även de kvarvarande verksamheterna under vård- och omsorgsnämndens produktionsuppdrag Solom prognostiserar negativ avvikelse (0,5 mkr).
Överskott prognostiseras främst för barn- och ungdomsnämnden (14,2 mkr), kommunala skolor och förskolor (3,0 mkr) samt trafik- och fastighetsnämnden (37,8 mkr). Överskottet för
fastigheter utgörs av medel som frigörs i driftbudgeten när komponentavskrivningar införs.
1.3 Kommungemensamma poster
Kommunens kostnader för pensioner beräknas till 82 miljoner kronor vilket är 10 miljoner kronor sämre än budget (72 mkr). Kommunens pensionsskuld beräknad av KPA har ökat med 12 miljoner kronor jämfört med prognosen som budgeten är beräknad på. Skuldökningen beror på olika sätt att beräkna skulden till nyanställda av pensionsadministratörerna SPP och KPA.
Kommunstyrelsens anslag för oförutsedda medel är uppdelat i bundna respektive ospecificerade medel och uppgår till totalt 41,6 miljoner kronor. Prognosen är att medlen kommer att förbrukas.
Under avsnitt 2.3 redovisas kommunstyrelsens oförutsedda i detalj.
Sammantaget bedöms utfallet för skatteintäkter, statsbidrag och utjämning bli 14,8 miljoner kronor lägre än budget.
Prognosen för skatteintäkterna överstiger de budgeterade. Den främsta orsaken är en förbättrad konjunktur 2016 och för slutet av 2015.
Utfallet från den kommunalekonomiska utjämningen bedöms bli lägre än budgeterat. Främst är det förändringar i inkomstutjämningen som förklarar, men även utebliven ersättning för eftersläpningseffekter (avseende kraftig befolkningsökning) påverkar.
Av de av regeringen i december aviserade medlen för ökade kostnader, p.g.a. ökad flyktingtillströmning, redovisas 15,8 miljoner kronor på 2016 vilket förstärker utfallet.
Nämndernas ramar har inte kompenserats med motsvarande belopp.
2 Ekonomisk uppföljning
2.1 Sammanfattning driftbudget
2.2 Nämndernas driftbudget
I det följande kommer en sammanfattning av nämndernas månadsrapporter.
Kommunstyrelsen
Prognosen redovisar ett överskott på 2,0 miljoner kronor. Prognosen är 0,4 miljoner kronor bättre än föregående prognos.
Kommunledningsverksamheten redovisar det största överskottet beroende på ett antal vakanser som ännu inte återbesatts, lägre kostnader för konsultuppdrag, överskott p.g.a. för högt
Riktvärde per. Utfall per 0531 41,6 %
Nämnd (belopp i tkr
Budget
helår Period-utfall
Periodutfall i %
av årsbudget Årsprognos
Avvikelse prognos-
budget
Kommunstyrelsen -170 372 -60 275 35,4% -168 358 2 014
Barn- och ungdomsnämnden -1 562 700 -655 292 41,9% -1 548 536 14 164
Kommunala skolor och förskolor 0 -35 123 --- 3 058 3 058
Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden -321 084 -129 286 40,3% -330 784 -9 700
Rudbecksskolan 0 -2 948 --- 0 0
Vård- och omsorgsnämnden -883 061 -325 920 36,9% -912 529 -29 468
Solom 0 -1 257 --- -503 -503
Socialnämnden -262 449 -140 565 53,6% -272 110 -9 661
Kultur- och fritidsnämnden -134 084 -57 739 43,1% -132 934 1 150
Miljö- och byggnadsnämnden -20 852 -8 872 42,5% -20 838 14
Trafik- och fastighetsnämnden -93 895 -31 434 33,5% -56 145 37 750
Överförmyndarnämnden -5 767 -7 290 126,4% -8 346 -2 579
Summa -3 454 264 -1 456 001 42,2% -3 448 025 6 239
Pensionskostnader -72 000 -22 628 31% -82 000 -10 000
Avgår internränta 41 000 17 059 42% 41 000 0
Oförutsedda medel bundna -26 000 0 0% -7 800 18 200
Oförutsedda medel obundna -1 700 0 0% -1 700 0
Internationaliseringbidraget 0 -438 --- -900 -900
Kommungemensamma poster 0 291 --- 280 280
Förgävesprojekteringar och nedskrivningar 0 -3 471 --- -3 471 -3 471
Verksamhetens nettokostnader -3 512 964 -1 465 188 41,7% -3 502 616 10 348
Skattenetto 3 498 450 1 446 269 41% 3 483 599 -14 851
Finansnetto 49 000 46 988 96% 49 000 0
Årets resultat, exkl. realisationsresultat 34 486 28 070 29 983 -4 503
personalomkostnadspålägg samt högre intäkter för IT-enheten då avtalet med AB SOLOM beräknas löpa längre än planerat.
Inom politisk verksamhet prognostiseras ett överskott för kostnader avseende politiska sekreterare.
Stadsbyggnadsavdelningen redovisar både över – och underskott inom olika verksamheter.
Nettokostnaderna beräknas dock hamna inom ram.
Nettoutfallet per sista maj ligger precis på 35 % vilket är lägre än riktvärdet på 41,6 %.
Anledningen är att resursförbrukningen inte är linjär samtidigt som vissa årsavgifter inte periodiserats.
Barn- och ungdomsnämnden inkl. resultatenheterna
Avvikelse mot budget 14,2 mkr
Avvikelse som beror på volymer 15,9 mkr
Avvikelse efter justering för volymer -1,7 mkr
Nämnden exklusive resultatenheterna prognostiserar för närvarande ett överskott med 14,2 miljoner kronor.
I föregående prognos redovisades ett underskott beroende på volymer beräknat till - 4,4 mkr.
Efter en genomlysning framgick att prognosen för förskolan beräknades på för hög volym avseende höstterminen. I denna prognos har en anpassning gjorts. Avseende övriga kostnader redovisas också en resultatförbättring i förhållande till föregående prognos dock fortfarande ett underskott.
Det finns både positiva och negativa avvikelser inom nämndens verksamhetsområden.
Kostnaderna för den politiska verksamheten och kontoret prognostiseras i linje med budget.
Även kostnaderna för fritidsgårdar och öppen förskola prognostiseras i nivå med budget.
För förskolan prognostiseras en total ökad kostnad jämfört med budget på 8,6 miljoner kronor. Av avvikelsen utgörs 11,1 miljoner kronor av ökade volymer inom förskolan, främst i åldrarna 1-2 år. Sedan föregående rapportering har nedjustering av volymer för hösten 2016 skett utifrån ny bedömning. Detta resulterar i att avvikelsen minskar sedan föregående rapportering. Övrig positiv avvikelse om 2,4 miljoner kronor utgörs främst av något högre avgiftsintäkter än budgeterat samt överskott inom barn i behov av särskilt stöd inom förskolan.
För pedagogisk omsorg prognostiseras kostnaderna bli 1,4 miljoner kronor lägre än budget, varav volymavvikelse (1,2 mkr), främst p.g.a. färre 1-2 åringar.
För fritidshemmen prognostiseras en totalt lägre kostnad jämfört med budget på 4,0
miljoner kronor. Av dessa utgörs 5,6 miljoner kronor av lägre volymer än budgeterat, detta inom alla åldrar. Övrig avvikelse är bland annat hänförlig till lägre BO-avgiftsintäkter än budgeterat.
För förskoleklass prognostiseras kostnaderna lägre än budget, totalt 0,7 miljoner kronor. Av dessa utgör 0,8 miljoner kronor lägre volymer än budgeterat.
För grundskola prognostiseras en lägre kostnad än budgeterat, totalt 13,8 miljoner kronor.
Av dessa utgörs ca 17,6 miljoner kronor av lägre volymer, totalt färre elever i alla årskurser 1-9. Övrig avvikelse utgörs bland annat av ny förberedelseklass till hösten. Kostnaderna för
barn i behov av särskilt stöd bedöms överskrida budget med ca 3,7 miljoner kronor.
Orsaken är ökade tilläggsbelopp samt ökat antal elever inom de kommungemensamma verksamheterna.
Grundsärskolan prognostiserar ett överskott med ca 2,8 miljoner kronor. Av dessa utgörs ca 1,7 miljoner kronor av volymavvikelser. Övrig avvikelse avser justering av elevantal till höstterminen till följd av byten mellan behovsgrupperna.
För kommunala förskolor och grundskolor prognostiseras en positiv budgetavvikelse på ca 3,1 miljoner kronor. Inför månadens uppföljning har vi fokuserat på ett visst antal
verksamheter. Övriga verksamheter bedöms hamna i nivå med föregående månad. Inga större avvikelser har noterats.
Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden inkl. resultatenheterna
Avvikelse mot budget -9,7 mkr
Avvikelse som beror på volymer -8,7 mkr
Avvikelse efter justering för volymer -1,0 mkr
Verksamheterna under nämnden prognostiserar ett underskott med 9,7 miljoner kronor.
Om medel (9,7 mkr) ombudgeteras, som avsatts i kommunstyrelsens oförutsedda bundna medel för att kompensera för ökade kostnader inom gymnasieutbildning och vuxenutbildning, kan nämndens underskott reduceras till ett nollresultat.
Kostnader för samtliga gymnasieelever (2 612 st.) beräknas till 248,4 miljoner kronor för helåret, det bygger på en förväntad snittprogrampriskostnad på 90 600 kronor per elev samt en totalkostnad på 11,8 miljoner kronor för övriga kostnader (tilläggsbelopp mm). Det totala prognostiserade underskottet för gymnasieutbildningen anges av nämnden till 8,7 miljoner.
Genomsnittligt antal gymnasieelever från januari till och med april uppgår till 2 533. Antal sökande i juni 2016 (924 ansökningar) motsvarar i princip antalet ansökningar i juni 2015 (927). Det som ännu inte går att förutse är antalet som kommer att antas och heller inte antalet elever som gör uppehåll eller som återupptar sina studier efter uppehåll. Nämndens prognoser bygger därför på den volym som angetts i budget (2612 elever). Risken för att snittvolymen blir högre bedöms som osannolik, snarare förväntar sig nämnden en något lägre snittvolym.
De elever som under asylprocessen går på Rudbecks språkintroduktion ingår inte i
ovanstående antal. Den ersättning som Rudbeck erhåller för eleverna förväntas till ca 92 % täckas av bidrag från Migrationsverket. Under året har antalet asylsökande elever på språkintroduktion varierat mellan 87 och 105. Hittills beräknas en kostnad på ca 3,0 miljoner kronor varav Migrationsverkets bidrag beräknas till 2,8 miljoner kronor.
För yrkesvux prognostiseras ett underskott på 1,0 miljoner kronor.
Resultatenheterna Rudbeck och löpargymnasiet prognostiserar ett nollresultat.
Nämndens nettoutfall per sista maj ligger något under riktvärdet.
Vård- och omsorgsnämnden
Avvikelse mot budget -29,5 mkr
Avvikelse som beror på volymer 0,0 mkr
Avvikelse efter justering för volymer -29,5 mkr
För nämndens verksamheter inom det s.k. samhällsuppdraget prognostiseras ett sammantaget underskott med 29,5 miljoner kronor. Om medel (8,5 mkr) ombudgeteras, som avsatts i kommunstyrelsens oförutsedda bundna medel för att kompensera för den årliga
kostnadsökningen för OPI (Omsorgsprisindex), kan nämndens underskott reduceras till 21,0 miljoner kronor.
Effekter från den åtgärdsplan som påbörjats inräknas i prognosen för maj. Åtgärderna som vidtagits beräknas få halvårseffekt för 2016. Beräknad effekt redovisas till ca 5,0 miljoner kronor. Effekterna avser främst hemtjänst i ordinärt boende.
Nämndens underskott prognostiseras nu för äldreomsorg (2,2 mkr), funktionshinder, SoL, (5,5 mkr) och Funktionshinder LSS, (23,6 mkr). Det lägre underskottet inom LSS jämfört med föregående prognos beror på förändrade beslut vilket innebär att kostnaden utfaller under funktionshinder SoL eller utfaller lägre än antaget per april.
Nämndens utförare ersätts i efterskott för utförd prestation. Vanligtvis är aktuell månads kostnader för vårdtjänster inte attesterade och därmed avläsbara i ekonomisystemet förrän 30 dagar efter utförd tjänst. Maj månads förväntade, ännu inte registrerade fakturor, har bokförts med 51 miljoner kronor.
AB SOLOM har i uppdrag att bemanna alla enheter inom LSS. Sollentuna kommun kvarstår som huvudman och är utförare av uppdraget. Den negativa avvikelsen (0,5 mkr) beror på kommunens omställningskostnader och kostnader på ledningsnivå.
Socialnämnden
Nämnden som helhet prognostiserar ett underskott på 9,7 miljoner kronor. De största avvikelserna avser flyktingmottagande och socialpsykiatrin.
Socialkontoret har omhändertagit och placerat flera ungdomar med stöd av "Lag om vård av unga" än budget. Dessa ungdomar har placerats på statens institution SiS, till en mycket hög dygnskostnad. Kostnadsökningen bromsas genom färre familjehemsplaceringar
Socialnämnden befarar ett underskott för verksamheten för ensamkommande flyktingbarn.
Verksamheten har växt kraftigt det senaste halvåret och kräver mer resurser i form av
handläggare och administration. Det har varit svårt att hitta boendeplatser för ensamkommande barn och placeringskostnaderna har därigenom drivits upp. Dygnspriserna ryms inte inom Migrationsverkets schablonersättning.
Antal hushåll som behöver ekonomiskt bistånd är något lägre än föregående år vid samma tidpunkt. Däremot ökar bidragskostnaderna för boende, både vad det gäller ordinarie ekonomiskt bistånd och introduktion för nyanlända. Orsaken är att bostadsmarknaden blir svårare att ta sig in på, även för andrahands bostäder.
Fler personer inom socialpsykiatri har beviljats hem för boende (HVB) och det är fler yngre personer än tidigare. Kostnaden för HVB-placeringar fortsätter att öka i takt med att antal beviljade dygn ökar.
Socialnämndens arbetar med men åtgärdsplan men har svårt att hitta åtgärder som på kort sikt ger ekonomisk effekt. De verksamheter där underskott befaras följs noga varje månad.
Socialnämnden behöver boenden för ensamkommande flyktingbarn för att minska
dygnskostnaderna. Boenden och bostäder saknas även för målgruppen inom socialpsykiatri för att kunna bedriva omsorg i kommunen istället för att köpa externa HVB platser.
Varje vakant tjänst behandlas i socialkontorets ledningsgrupp för bedömning om tjänsten ska återbesättas. Risker som beaktas är hur kvalitén, rättsäkerheten och arbetsbelastningen påverkas.
Nämndens utfall (53,6 %) ligger över riktpunkten (41,6 %). I utfallet per sista maj saknas bl.a.
intäkter från Migrationsverket, som kan ha en eftersläpning på upp till ett år. Externa placeringskostnader har ofta en kostnadseftersläpning med en månad.
Kultur- och fritidsnämnden
Nämnden prognostiserar sammantaget ett överskott med 1,2 mkr vilket är ca 0,4 mkr bättre än föregående prognos.
Överskottet beror dels på att nämnden inte längre påförs arvodet till ordförande.
Arvodeskostnaden (0,3 mkr) belastar kommunstyrelsens politiska verksamhet. Den andra delen av överskottet avser den lokalcontrollertjänst (0,8 mkr) som nämnden tilldelades i budget 2016.
Tjänsten kommer inte att tillsättas utan motsvarande funktion kommer att finnas på kommunledningskontoret. Nämndens ram ska därför egentligen minskas med 0,8 miljoner kronor. Eftersom tillsättningen inte blir på helårsbasis får nämnden använda 0,35 miljoner kronor till den mötesplats för nyanlända och övriga kommuninvånare som nu skapas på Sollentunas huvudbibliotek. Resterande del (0,45 mkr) ska redovisas som överskott. Därtill redovisas ett överskott för Viby ridstall som inte kommer kunna färdigställas under 2016 vilket gör att hyreskostnaden blir lägre.
I prognosen redovisas en viss osäkerhet avseende hur vattenskadan i huvudbiblioteket i Sollentuna påverkar resultatet. Även redovisas en osäkerhet rörande de ekonomiska konsekvenserna av att servicebyggnaden i Väsjön brann i maj.
Nämndens nettoutfall ligger något över riktvärdet beroende på att kostnaderna inte fördelas linjärt i verksamheten som t ex säsongsbetonade verksamheter som har högre kostnader under vintermånaderna.
Miljö- och byggnadsnämnden
Miljö- och byggnadsnämnden rapporterar inga större avvikelser i jämförelse mot budget.
De avvikelser som kan tydas på verksamhetsnivå härstammar främst från verksamheten Miljö- och hälsoskyddsenhet. I avvikelsen rör det sig om differenser i personalkostnader vilken förklaras av en period av vakanser.
Trafik- och fastighetsnämnden
Nämnden sammantaget prognostiserar ett överskott på 37,8 miljoner kronor.
Övergången till komponentavskrivningsmodellen skapar en positiv avvikelse om 40
miljoner kronor i trafik- och fastighetskontorets budget. Den positiva effekten av övergången till komponentavskrivning blir att medel som tidigare avsatts till löpande underhåll överförs till investeringsbudgeten. Initialt kommer detta att minska driftkostnaderna för underhåll på fastigheterna då dessa åtgärder kommer att bokföras som investeringar. På sikt kommer dock avskrivningarna att öka och ta detta utrymme i anspråk. Överskottet på 40 miljoner kronor bör därför inte intecknas i verksamheten utan höja resultatet. Det innebär att trafik- och
fastighetsnämnden ska redovisa ett överskott på 40 miljoner kronor.
Överskottet på 40 miljoner kronor minskas med 2,25 miljoner kronor pga ökad skatt på egenproducerad el som införs från 1 juli 2016 vilket kontoret saknar täckning för.
Utfallet för nämndens verksamheter är lägre än riktvärdet (41,6 %). Trafik- och
naturavdelningens verksamheter är mest aktiva under våren, sommaren och hösten med anläggning och underhåll av gator, parker och natur och har därför lågt utfall per sista maj på stor del av budgeten. Även fastighetsavdelningens kostnader är lägre främst p.g.a. kostnader för sandupptagning, där entreprenörernas debitering släpar efter.
Överförmyndarnämnden
Prognos för helåret för den kommungemensamma överförmyndarnämnden bedöms avvika mot budget med 5,7 miljoner kronor. För Sollentuna kommuns del innebär det en negativ avvikelse med knappt 2,6 miljoner kronor (Sollentunas andel av nämnden är 45 %).
Avvikelsen beror på att arvoden till gode män för ensamkommande barn blir högre än budgeterat. Vidare beror avvikelsen på att lön till personal (3 tjänster) som arbetar med ensamkommande barn blir högre än budgeterat.
Antalet ensamkommande barn har ökat sedan förra hösten. När barnen får permanent
uppehållstillstånd innebär det att nämnden får en kostnad för arvodet till deras gode män som inte kan återsökas från staten. Nämnden bedömer att prognosen gällande arvoden till gode män för ensamkommande barn är mycket osäker. Kostnaden beror på hur många
ensamkommande barn som får permanent uppehållstillstånd under perioden. Ett stort antal barn väntar på besked om de får permanent uppehållstillstånd.
2.3 Kommungemensamma poster
Avtalspensioner till kommunanställda mm
Kommunens kostnader för pensioner beräknas till 82 miljoner kronor vilket är 10 miljoner kronor sämre än budget (72 mkr). Kommunens pensionsskuld beräknad av KPA har ökat med 12 miljoner kronor jämfört med prognosen som budgeten är beräknad på. Skuldökningen beror på olika sätt att beräkna skulden till nyanställda av pensionsadministratörerna SPP och KPA.
Övriga poster beräknas bli något bättre vilket innebär att den negativa avvikelsen reduceras till 10 miljoner kronor.
Pensionskostnaden avser pensioner intjänade innan 1998, vilka bokförs som kostnad i samband med pensionsutbetalning, medan pensioner som intjänas i dag betalas till 70 procent av
verksamheterna genom ett personalomkostnadspålägg.
Förtida uttag av pensioner, efterlevandepensioner samt ändringar i basbelopp innebär ofta förändringar mellan prognoser. Pensionskulden beräknas två gånger per år av kommunens pensionsadministratör, nästa skuldberäkning kommer i augusti.
Ränteuppräkningen av pensionsskulden uppgår för 2016 till 2,8 miljoner kronor och redovisas under finansiella poster.
Internränta
I kommunens internredovisning belastas enheter som har gjort investeringar med en internränta som motsvarar kapitalbindningen under investeringens livslängd. Motsvarande intäkt redovisas i driftredovisningen som internränta.
I prognosen uppgår internräntan till budgeterade 41 miljoner kronor.
KS oförutsedda
Kommunstyrelsens anslag för oförutsedda medel 2016 är uppdelat i bundna respektive ospecificerade medel (33,5 resp. 8,1 mkr) totalt 41,6 miljoner kronor. Per den sista maj har beslutade medel ombudgeterats till respektive nämnd enligt tabell. Kvar av medlen 26
respektive 1,7 mkr återstår i kommunstyrelsens anslag för oförutsedda medel. Medlen fördelas efter enskilda beslut i kommunstyrelsen och i vissa fall fullmäktige. För såväl de bundna som de ospecificerade medlen är årsprognosen att de kommer att förbrukas. Poängteras bör att medel (8,5 mkr) för ökade kostnader enligt OPI för vård- omsorgsnämnden ännu inte beslutats av kommunstyrelsen. De medlen avses att reducera nämndens underskott från 29,5 till 21,0 miljoner kronor. Motsvarande förhållande gäller utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden. I oförutsedda bundna avser 8,7 miljoner kronor gymnasieutbildning och 1,0 miljoner kronor avser vuxenutbildning. En ombudgetering av medlen skulle komma att reducera nämndens underskott från 9,7 miljoner kronor till ett nollresultat.
Internationaliseringsbidrag
Utbetalningar avseende internationaliseringsbidraget beräknas uppgå till 0,9 miljoner kronor.
Kommungemensamma poster
Beloppet (0,3 mkr) avser utdelning från en likviderad parkeringssamfällighet.
Förgävesprojektering och nedskrivningar
Förgävesprojektering avser projekt från exploateringen som inte redovisas som tillgångar i anläggningsredovisningen. Kostnaden (3,5 mkr) beror på avbrutna planarbeten mm
Skattenetto
Med skattenetto avses summan av skatteintäkter, generella statsbidrag, inkomst- och kost- nadsutjämning samt kommunal fastighetsavgift.
Prognosen för skatteintäkterna överstiger de budgeterade. Den främsta orsaken är en förbättrad konjunktur 2016. Även slutavräkningen för 2015 års skatteintäkter som fastställs i december 2016 beräknas bli bättre.
I ursprunglig budget ingick inte skatteintäkterna för den skatteväxling (3,5 mkr) som skett med landstinget avseende hemsjukvård LSS. I den ombudgetering som gjordes i december höjdes budget för skatteintäkter samtidigt som vård- och omsorgsnämndens budgetram utökades med motsvarande belopp.
Utfallet från den kommunalekonomiska utjämningen bedöms bli lägre än budgeterat. Främst är det förändringar i inkomstutjämningen som förklarar, men även utebliven ersättning för eftersläpningseffekter (avseende kraftig befolkningsökning) påverkar.
Av de av regeringen i december aviserade medlen för ökade kostnader, p.g.a. ökad flyktingtillströmning, redovisas 15,8 miljoner kronor på 2016 vilket förstärker utfallet.
Nämndernas ramar har inte kompenserats med motsvarande belopp.
Sammantaget bedöms utfallet bli 14,8 miljoner kronor lägre än budget.
Finansnetto
Finansnettot är nettot av finansiella intäkter och kostnader och avser framför allt tre delar;
utdelning från bolagen, medelsförvaltningen samt ränta på avsättningen till pensioner.
Totalt beräknas prognosen för finansnettot överensstämma med budgetens 49 miljoner kronor.
Marknadsvärdet på kommunens långfristiga ränteplaceringar har ökat med 8,0 miljoner kronor (1,8 %) hittills under 2016, medan det bokförda resultatet uppgår till 4,2 miljoner kronor.
Kommunens värdepappersportfölj värderas i bokföringen till det lägsta värdet av anskaff- ningsvärdet och aktuellt marknadsvärde. Marknadsvärdet på värdepappren varierar med de långfristiga marknadsräntorna, där högre räntor innebär att värdepappren minskar i värde.
Räntan tros vara låg resten av året vilket är positivt för kommunen långfristiga placeringar som beräknas bli bättre än budget
Utdelningen från AB Sollentunahem och Sollentuna Energi AB har beslutats på årsstämman med 14 respektive 31 miljoner kronor. Utdelningen är enligt budget.
För kommunens inlåning på banken är räntan negativ och från och med mars 2016 tar banken ut en avgift som motsvarar den negativa räntan. Upplåningsbehovet kommer troligen senare än vad som har budgeterats och detta i kombination med låga räntenivåer kommer ge lägre räntekostnader än budget.
Realisationsvinster ingår inte i de prognoser som ligger till grund för den löpande
månadsrapporteringen. Under året har kommunen sålt mark. Reavinsterna för den försäljningen är under pågående beräkning och kommer att redovisas senare under året.
2.4 Sammanställning investeringsbudget
Riktvärde per utfall 0531 41,16 %
Nämnd (belopp i mkr) Årsbudget Periodutfall
Per.utfall av
årsbudget Årsprognos
Avvikelse prognos- budget
Exploateringsverksamheten -286,3 -12,3 4,3% -197,7 88,6
Trafik- och fastighetsnämnden -587,8 -99,7 17,0% -474,3 113,5
Övriga nämnder -20,0 -5 25,0% -30,0 -10,0
varav:
Kommunstyrelsen -2,2 -0,4 18,2% -1,3 0,9
Barn- och ungdomsnämnden inkl KSS -8,5 -2,9 34,1% -13,5 -5,0
Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden inkl Rudbeck -1,4 -0,1 7,1% -1,4 0,0
Vård- och omsorgsnämnden inkl Solom -3,7 -0,6 16,2% -2 1,7
Socialnämnden -0,5 -0,3 60,0% -0,5 0,0
Kultur- och fritidsnämnden -1,7 -0,6 35,3% -11,2 -9,5
Miljö- och byggnadsnämnden -2,0 -0,1 5,0% -0,1 1,9
2.5 Nämndernas investeringsbudget
Trafik- och fastighetsnämnden
Budgeten inrymmer investeringar, planerat underhåll/genomgripande renoveringar och
lokalanpassningar i huvudsak i de s.k. verksamhetsfastigheterna. Som investeringsobjekt räknas dels rena nybyggnader, dels sådana till- och/eller ombyggnader på befintliga anläggningar som markant ökar nyttan av eller standarden på anläggningen ifråga. Det senare sker ofta i an- slutning till en genomgripande renovering. Budgeten innehåller dessutom investeringsmedel avseende gator, vägar och parker.
Årsprognosen visar på att 474,3 miljoner kronor av budgeten (587,8 mkr) kommer att förbrukas.
D.v.s. ett överskott på 113,5 miljoner kronor. Det beror på att ett antal projekt pågår men är försenade; Turebergs förskola, Tegelhagens skola och förskola, Skälbyskolan med förskola, Gärdeskolan, Töjnaskolan, Eriksbergsskolan, evakueringsskola i Fågelsågen, Friidrottshallen, fotbollshallen, stall Sollentuna ridcenter, idrottshall i Edsberg och bostäder till socialkontoret.
Kontoret saknar även beställningar på en del projekt från socialkontoret och vård- och omsorgskontoret som på grund av detta inte är påbörjade.
Exploateringsverksamheten
Med exploateringsverksamhet avses åtgärder för att anskaffa, bearbeta och iordningställa mark för bostads- och/eller industriändamål (arbetsområden). Budget och investeringsplan för exploateringsverksamheten berör kommunstyrelsen som ansvarig för exploaterings och tillhörande investeringar.
För exploateringsverksamheten uppgår de budgeterade nettoutgifterna till 286,3 miljoner kronor. Utfallet förväntas bli 197,7 miljoner kronor, vilket ger en positiv avvikelse mot budget med 88,6 miljoner kronor. Avvikelserna beror på lägre nettoutgifter för Väsjöprojektet till följd av att tidsplanen ytterligare senarelagts. En markförsäljning av Signalhornet genomfördes under hösten 2015. Inkomsten (18 mkr) är kopplad till tillträdet till marken och har kommit in i år.
Tillkommande markförsäljningar under 2016 är bland annat Kappetorp och Tabellen. En tänkt markförsäljning i Bredden, värd cirka 15 miljoner kronor, kommer istället att upplåtas med tomträtt. Inkomst uteblir därmed, men istället kommer detta på sikt att generera hyresintäkter.
Övriga nämnder
Verksamhetsnämnderna har en sammantagen investeringslimit på 20,0 miljoner kronor.
Prognoserna visar på att 30,0 miljoner kronor kommer att förbrukas. I prognosen ingår att kultur- och fritidsnämnden förväntas förbruka 9,5 miljoner kronor mer än limiten (1,7 mkr). I samband med inlämnande av förstärkt månadsrapport begär nämnden därför utökad
investeringslimit med 9,5 miljoner kronor. Medlen avser investeringar i den nya friidrottshallen (7,5 mkr) och i kulturskolans nya lokaler (2,0 mkr). Även barn- och utbildningsnämnden kommer att förbruka 5,0 miljoner kronor mer än limiten (8,5 mkr). Nämnden har av kommunledningskontoret uppmanats att begära utökad limit. Överskott prognostiseras för kommunstyrelsen (0,9 mkr) vård- och omsorgsnämndens (1,7 mkr) samt miljö- och byggnadsnämnden (1,9 mkr).
3 Viktiga övriga avvikelser i nämndernas verksamhet
Nedan redovisas eventuella övriga avvikelser utöver ekonomisk uppföljning och som bedöms ha stor betydelse för möjligheterna att genomföra nämndens löpande
verksamhet enligt plan och/eller nämndens planerade utvecklingsarbete.
För maj har utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden rapporterat in sådan övrig avvikelse.
Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden
Antalet antagna på SFI har ökat med cirka 30 procent vilket kommer att generera ökade kostnader i slutet av 2016 och 2017. Samtidigt har antalet deltagare i grundläggande vux minskat varför nettoskostnaden för 2016 bedöms oförändrad.
4 Viktiga nya data/resultat gällande effektivitet/kvalitet i nämndernas verksamhet
Nedan redovisas, i den mån det finns, ej tidigare rapporterade data/resultat och/eller fördjupad analys av tidigare rapporteringar.
För maj har kommunstyrelsen rapporterat in nya data. Vård- och omsorgsnämnden har aviserat sin ”Tertialrapport 1 2016 – verksamhet och kvalitet”, som behandlas på sammanträdet den 21 juni 2016.
Kommunstyrelsen
Svenskt Näringsliv – Lokalt företagsklimat 2016
Varje år gör Svenskt Näringsliv en enkätundersökning och ranking av det lokala företagsklimatet i Sveriges 290 kommuner. Kommunens företagare besvarar enkäten varje år och kommunfullmäktigeledamöter vartannat år. Under 2016 gick enkäten enbart till företagare.
I Sollentuna baseras de genomsnittliga värdena på 159 svar. Rankingen publiceras först i september 2016, varför det i skrivande stund endast går att redovisa resultat på
frågenivå.
På, den för rankingen viktiga, frågan om företagarnas sammanfattande omdöme om företagsklimatet i kommunen har Sollentuna förbättrat sitt resultat till 4,00 (på en sexgradig svarsskala). Solna, som 2015 rankades som nummer ett i landet, följt av Sollentuna, har också förbättrat sitt värde gällande det sammanfattande omdömet.
Siffrorna för övriga frågor i enkäten visar också på positiva resultat. Det är framförallt attityder som till exempel kommunpolitiker, tjänstemän och allmänhet har till
företagande, som har utvecklats i rätt riktning. Detsamma gäller frågorna om
upplevelsen av hur dialogen med kommunledningen fungerar samt hur företagen anser att kommunens information till företagen är.
Resultaten visar också att kommunen har gått något tillbaka vad gäller frågorna om
konkurrens från kommunens verksamheter och tillgången till medarbetare med relevant kompetens. Tillbakagången är dock liten mellan 2015 och 2016.
SKL/Stockholm Business Alliance – Nöjd-Kund-Index (Insikt) 2016
Undersökningen Nöjd-Kund-Index 2016 baseras på enkätsvar från företagare om hur de upplever de kontakter de haft med kommunerna under 2015. I enkäten får responden- terna ta ställning till kommunernas servicegrad inom sex olika myndighetsområden:
Brandtillsyn, Bygglov, Markupplåtelse, Miljö- och hälsoskydd, Livsmedelskontroll samt Serveringstillstånd. Begreppet service har i undersökningen brutits ner till följande
