2015-05-22
Månadsrapport april 2015
Innehållsförteckning
1 Sammanfattning och analys ... 3
1.1 Årets resultat ... 3
1.2 Uppföljning av nämnderna ... 3
2 Ekonomisk uppföljning ... 4
2.1 Sammanställning driftbudget ... 4
2.2 Nämndernas driftbudget ... 4
2.3 Kommungemensamma poster ... 7
2.4 Sammanställning investeringsbudget ... 8
2.5 Nämndernas investeringsbudget ... 8
3 Målstyrning ... 9
4 Uppdrag ... 10
1 Sammanfattning och analys
1.1 Årets resultat
Årets resultat prognostiseras till plus 17,1 miljoner kronor, en försämring (6,6 mkr) gentemot föregående prognos. Den negativa avvikelsen gentemot årets budgeterade resultat (33,1 mkr) förväntas bli 16,0 miljoner kronor.
Skatteintäkterna förväntas bli 3,7 miljoner kronor sämre än budget (enligt SKL:s senaste prognos 2015-04-29).
1.2 Uppföljning av nämnderna
Nämnderna sammantaget prognostiserar ett underskott på 26,4 miljoner kronor. Av underskottet avser 14,7 miljoner kronor preliminära volymer för barn- och ungdomsnämnden samt
utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden. Nämndernas budgetramar justeras inte, under innevarande budgetår, för ökade volymer utan volymförändringen ska rapporteras som en avvikelse i prognosen.
Underskott utöver volymer prognostiseras för utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden (2,0 mkr), vård- och omsorgsnämnden (8,6 mkr), socialnämnden (1,0 mkr) samt kommunala förskolor och skolor (2,7 mkr).
Inom målstyrningen har tre nämnder rapporterat att några åtaganden riskerar inte kunna uppfyllas i sin helhet (kommunstyrelsen, barn- och ungdomsnämnden samt vård- och omsorgsnämnden).
Under våren har nya former för uppföljning av uppdrag implementerats. Samtliga nämnder utom kommunstyrelsen bedömer att uppdragen utförs enligt plan, dock med tidsförskjutning på något uppdrag. Inom kommunledningskontoret pågår en större genomgång av kontorets samtliga uppdrag inklusive kontorets beredning av nämndernas återrapportering. En särskild fråga är gränsdragning mot och redovisning av alla uppdrag inom stadsbyggnadsavdelningens verksamhetsområde. Kontoret räknar med att ha en fullständigt uppdaterad sammanställning och plan för redovisning av uppdragen i samband med delårsbokslutet.
2 Ekonomisk uppföljning
2.1 Sammanställning driftbudget
2.2 Nämndernas driftbudget
2.2.1 Kommunstyrelsen
Sammantaget för verksamheterna under kommunstyrelsen prognostiseras ett överskott med 0,5 miljoner kronor. Överskottet genereras främst inom kommunledningsverksamheten.
2.2.2 Barn- och ungdomsnämnden
Avvikelse mot budget -6,9 mkr
Avvikelse som beror på volymer -7,3 mkr
Avvikelse efter justering för volymer +0,4 mkr
Nämnden exklusive resultatenheterna prognostiserar för närvarande ett underskott med 6,9 miljoner kronor. Exkluderas volymökningen (7,3 mkr) vänds underskottet till ett mindre överskott med 0,4 miljoner kronor.
För förskoleverksamheten prognostiseras ett överskott med 2,9 miljoner kronor. Det beror på minskade volymer inom förskola och pedagogisk verksamhet (familjedaghem) med 2,5 miljoner kronor. För barn i behov av särskilt stöd inom förskoleverksamheten beräknas ett överskott med 0,3 miljoner kronor.
Grundskole- och fritidshemsverksamheten beräknas avvika negativt mot budget med 13,1 miljoner kronor. Det beror på ökade volymer inom grundskola (7,0 mkr) och inom fritidshem (2,8 mkr). Underskottet i övrigt beror på ökande kostnader för barn i behov av särskilt stöd. Den tidigare förändringen i skollagen där barn med autism inte längre är inkluderade i särskolan gör att 3,0 miljoner kronor behöver ombudgeteras från särskola till grundskola för att täcka
kostnaderna för den kategorin elever.
Som en följd av lagförändringen prognostiseras en positiv budgetavvikelse med 3,4 miljoner kronor för grundsärskola.
För resultatenheterna inom kommunala förskolor och skolor (KSS) prognostiseras ett negativt resultat på 2,7 miljoner kronor. Större negativa avvikelser prognostiseras för Edsbergsskolan (3,5 mnkr) och Sollentuna International School (1,7 mkr).
2.2.3 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden
Avvikelse mot budget -9,4 mkr
Avvikelse som beror på volymer -7,4 mkr
Avvikelse efter justering för volymer -2,0 mkr
Verksamheterna under nämnden prognostiserar ett underskott med 9,4 miljoner kronor, varav 7,4 miljoner kronor motsvarar volymökningar för gymnasieutbildning.
Prognosen för ökat antal gymnasieelever under året uppgår till 84 elever. Budgeten för gymnasieutbildning överskrids därför utifrån ökade volymer med 7,4 miljoner kronor.
Kostnaden per elev består av kostnad för program (introduktions- och nationellt program).
Utöver det ingår kostnad för särskilda tillägg utifrån individuella behov, modersmålsstöd, SL- kort samt administration av ungdom- och elevdatabasen (UEDB), gymnasieantagning mm.
Dessa kostnader kompenseras inte f.n. genom kommunens modell för volymberäkningar.
Utbildnings- och arbetsmarknadskontoret har påbörjat en analys av kostnaderna för de särskilda tilläggsbeloppen.
För gymnasiesärskolan prognostiseras en elevökning med 6 elever. Volymavvikelsen ger ett underskott mot budget med 1,6 miljoner kronor.
Nämnden förvarnar om att osäkerhet råder kring tillkommande statliga medel för grundläggande vuxenutbildning. Om inte statliga bidrag utgår finns medel (4,0 mkr) avsatta i
kommunstyrelsens oförutsedda bundna medel för att bibehålla 2014 års verksamhetsnivå.
Därför riskerar nämnden ingen negativ avvikelse om det statliga bidraget uteblir.
Resultatenheterna Rudbecksskolan och löpargymnasiet prognostiserar för närvarande ett nollresultat.
2.2.4 Vård- och omsorgsnämnden
Avvikelse mot budget -8,6 mkr
Avvikelse som beror på volymer 0,0 mkr
Avvikelse efter justering för volymer -8,6 mkr
För nämndens verksamheter inom det s.k. samhällsuppdraget prognostiseras ett sammantaget underskott med 8,6 miljoner kronor. Äldreomsorgen står för 3,9 miljoner kronor och
funktionshinder för 5,5 miljoner kronor. Nämndens totala underskott dämpas av att vård- och omsorgskontoret förväntas ge ett överskott med 0,7 miljoner kronor.
För äldreomsorgen beror underskottet i huvudsak på ett nytt avtal för ett av äldreboendena efter en genomförd kvalitetsupphandling. Ersättningen ligger nu i paritet med övriga boenden. Det tidigare avtalet var från 2007.
För verksamhetsområdet funktionshinder, SoL (Socialtjänstlagen) noteras ett ökande antal ansökningar om särskild boendeplats och verksamheten beräknar ett underskott på 2,6 miljoner kronor vid nuvarande volym året ut.
Inom LSS-verksamheterna prognostiseras ett underskott på 2,8 miljoner kronor. Till övervägande del avser underskottet personlig assistans där en markant ökning av beviljade timmar skett från förra året.
Från den 1 november 2014 har AB SOLOM i uppdrag att bemanna alla LSS-enheter.
Kommunen kvarstår som huvudman och är utförare av uppdraget och har en anställd
verksamhetschef. All administration och bemanning köps från AB SOLOM. De verksamheter som ännu inte överförts till AB SOLOM utan ligger kvar under Produktionsuppdraget Solom prognostiserar ett underskott med 1,2 miljoner kronor.
2.2.5 Socialnämnden
Nämnden som helhet prognostiserar ett underskott på 1,0 miljoner kronor
Underskottet beror på högre kostnader inom verksamheterna barn och unga samt vuxna med missbruk. Bägge verksamheterna prognostiseras överskida budgeten (0,8 respektive 1,1 mkr) på grund av fler institutionsplaceringar. En prognos så pass tidigt på året är dock osäker. I arbetet med placeringar tillämpar förvaltningen, i möjligaste mån, ett restriktivt förhållningssätt. Det finns även prognostiserade överskott. Antal hushåll med ekonomiskt bistånd har fortsatt att minska. Första kvartalet 2015 har minskat med cirka 10 procent jämfört med samma period 2014. Däremot har den genomsnittliga tiden för ekonomiskt bistånd ökat något.
2.2.6 Kultur- och fritidsnämnden
Nämnden prognostiserar för närvarande ett nollresultat. Däremot anges ett par
osäkerhetsfaktorer som är kända men anses svåra att bedöma i dagsläget. Den ena handlar om kulturskolans eventuella flytt och den ökade hyreskostnad det kan medföra. Det andra gäller skolornas bokningar i den nya Rotebrohallen. F.n. verkar inte maximal beläggning uppnås vilket skulle innebära bortfall av hyresintäkter.
2.2.7 Miljö- och byggnadsnämnden
Nämndens verksamheter prognostiserar ett sammantaget överskott på 1,5 miljoner kronor.
Orsaken är lägre personalkostnader p.g.a. vakanta tjänster under perioder av rekryteringsskeden.
Prognosen bygger på antagandet att avsatta medel (1 mkr) för införande och driftsättande av e- tjänster kommer att förbrukas.
2.2.8 Rösjöstyrelsen
Rösjöstyrelsen prognostiserar för närvarande ett nollresultat inklusive avkastningskravet (80 tkr).
2.2.9 Överförmyndarnämnden
Nämnden prognostiserar ett underskott mot budget med 150 000 kronor. Avvikelsen beror på att nämnden inte får full ersättning från placerande kommuner för arvoden till gode män för ensamkommande barn som fått uppehållstillstånd.
2.3 Kommungemensamma poster
2.3.1 Avtalspensioner till kommunanställda
Kommunens kostnader för pensioner beräknas till 55,5 miljoner kronor vilket är 16,0 miljoner kronor bättre än budget (71,5 mkr). Överskottet beror på återbetalning av inbetalda premier för arbetamarknadsförsäkringar 2004 vilka återbetalas under 2015. Kostnaden avser pensioner intjänade innan 1998, vilka bokförs som kostnad i samband med pensionsutbetalning. Förtida uttag av pensioner, efterlevandepensioner samt ändringar i basbelopp innebär ofta förändringar mellan prognoser. Pensioner som intjänas i dag betalas till stor del av verksamheterna genom ett personalomkostnadspålägg. Kostnaden för årets pensioner beräknas bli högre än pålägget som nämnderna betalar. Differensen finansieras av den centrala pensionsförvaltningen, vilket finns med i budgeten.
Ränteuppräkningen av pensionsskulden uppgår till 2,9 miljoner kronor och redovisas under finansiella poster.
2.3.2 Internränta
I kommunens internredovisning belastas enheter som har gjort investeringar med en internränta som motsvarar kapitalbindningen under investeringens livslängd. Motsvarande intäkt redovisas i driftredovisningen som internränta.
I prognosen uppgår internräntan till 42 miljoner kronor. Avvikelsen mot fastställd budget (45 mkr) blir då minus 3 miljoner kronor. Den fastställda budgeten är dock för hög jämfört med kommunens anläggningstillgångar.
2.3.3 KS oförutsedda
Anslaget för 2015 är uppdelat i bundna respektive ospecificerade medel (7,0 resp. 20,1 mkr) totalt 27,1 miljoner kronor. Medlen fördelas efter enskilda beslut i kommunstyrelsen och i vissa fall fullmäktige. Årsprognosen är att hela budgeten kommer att förbrukas.
2.3.4 Internationaliseringsbidrag
Prognosen beräknas för närvarande. uppgå till 1,0 miljoner kronor. Beloppet avser inlämnade ansökningar och redovisade kostnader.
Tilläggsanslag från KS oförutsedda (tkr)
Bundna 7 000 Ospecificerade 20 104
UAN, Unga utanför 2 000 VON, Arbets livsintroduktion 2 100
KS, Ombyggnad plan 6 2 500
KS, Förstudie inköp 500
KS, Sthlm 6000+ 100
Totalt beslutat i KS 2 000 MBN, E-tjäns ter 1 000
Åters tår (redovisas som överskott pga 5 000 MBN, Bygglovshandläggare 1 000
underskott för ospecif icerade) UAN, Aktivitetsans var 300
KS, e-arkiv 1 500
Totalt beslutat i KS 9 000
Återstår 11 104
2.3.5 Skattenetto
Med skattenetto avses summan av skatteintäkter, generella statsbidrag, inkomst- och kost- nadsutjämning samt kommunal fastighetsavgift. Under förutsättning att den senaste (2015-04- 29) prognosen från Sveriges kommuner och landsting är rätt kommer skattenettot att bli 3,7 miljoner kronor sämre än budget. Det är en försämring med 2,8 miljoner kronor mot föregående prognos. Försämringen beror på den s.k. slutavräkningen, som är skillnaden mellan de till kommunen preliminärt utbetalda skatteintäkterna och den nuvarande prognosen.
2.3.6 Finansnetto
Finansnettot är nettot av finansiella intäkter och kostnader och avser framför allt tre delar;
utdelning från bolagen, medelsförvaltningen samt ränta på avsättningen till pensioner.
Totalt beräknas finansnettot uppgå till 62,1 miljoner kronor, vilket är 2,1 miljoner kronor bättre än budget. Kommunens långfristiga placeringar bidrar positivt till finansnettot medan övriga räntor och utdelningar understiger budget.
Kommunens värdepappersportfölj värderas i bokföringen till det lägsta värdet av
anskaffningsvärdet och aktuellt marknadsvärde. Mark¬nadsvärdet på värde¬pappren varierar med de långfristiga marknads¬räntorna, där högre räntor innebär att värde¬pappren minskar i värde. Fram t.o.m. april 2015 har marknadsvärdet ökat med 12 miljoner kronor beroende på lägre marknadsräntor. Under maj månad har räntorna däremot stigit vilket kommer att innebära att värdepapperna minskar i värde.
Utdelningen från Sollentunahem och Sollentuna Energi uppgår till 17 respektive 24 miljoner kronor. Utdelningen är justerad, enligt utdelningsregler för allmännyttan, vilket innebär att den är 7 miljoner kronor lägre än budget.
2.4 Sammanställning investeringsbudget
2.5 Nämndernas investeringsbudget
2.5.1 Trafik- och fastighetsnämnden
Budgeten inrymmer investeringar, planerat underhåll/¬genomgripande renoveringar och lokalanpassningar i huvudsak i de s.k. verksamhetsfastigheterna. Som investeringsobjekt räknas dels rena nybyggnader, dels sådana till- och/eller ombyggnader på befintliga anläggningar som markant ökar nyttan av eller standarden på anläggningen ifråga. Det se-nare sker ofta i
Utfall per Budget PrognosAvvikelse
Nämnd (belopp i mkr) 30-apr 2015 helår bud/prog
Exploatering 46,8 -208,4 -76,9 131,5
Trafik- och fastighetsnämnden -64,0 -412,1 -412,0 0,1
Övriga nämnder -1,3 -21,2 -14,7 6,5
varav
Kommunstyrelsen -0,5 -2,2 -1,0 1,2
Barn- och ungdomsnämnden inkl KSS -0,5 -8,0 -8,0 0,0
Utbildnings och arbetsmarknadsnämnden inkl Rudbeck -0,2 -1,4 -0,8 0,6
Vård- och omsorgsnämnden inkl Solom -0,1 -3,7 -1,2 2,5
Socialnämnden 0,0 -0,5 -0,5 0,0
Kultur- och fritidsnämnden 0,0 -2,9 -2,9 0,0
Miljö- och byggnadsnämnden 0,0 -2,0 0,0 2,0
Rösjöstyrelsen 0,0 -0,5 -0,3 0,2
Summa -18,5 -641,7 -503,6 138,1
an¬slutning till en genomgripande renovering. Budgeten innehåller dess-utom investeringsmedel avseende gator, vägar och parker.
Årsprognosen visar för närvarande på att hela budgeten på 412,1 miljoner kronor kommer att förbrukas.
2.5.2 Exploateringsverksamheten
Med exploateringsverksamhet avses åtgärder för att anskaffa, bearbeta och iordningställa mark för bostads- och/eller industriändamål (arbetsområden). Budget och investerings-plan för exploateringsverksamheten berör kommunstyrelsen som ansvarig för exploaterings- verksamheten och tillhörande investeringar.
För exploateringsverksamheten uppgår de budgeterade nettoutgifterna till 208,4 miljoner kronor. Utfallet förväntas bli 76,9 miljoner kronor, vilket ger en positiv differens mot budget på 131,5 miljoner kronor. Volymen för såväl inkomster och utgifter är betydligt lägre än budget.
Avvikelserna beror till stor del på förskjutningar av inkomster men framförallt på förskjutning av genomförandeutgifter till 2016 för Väsjöprojektet och då främst avseende Väsjö mellersta.
Hittills i år har markförsäljning gjorts i Kappetorp, Topplocket och Bredden.
2.5.3 Övriga nämnder
Verksamhetsnämnderna har en sammantagen investeringslimit på 21,2 miljoner kronor.
Prognoserna visar på att 14,7 miljoner kronor kommer att förbrukas.
3 Målstyrning
Inom målstyrningen har tre nämnder rapporterat att åtaganden riskerar att inte kunna uppfyllas i sin helhet. För barn- och ungdomsnämndens åtagande nedan kan redan nu konstateras att det inte kommer att uppfyllas i sin helhet då mätning visar ett sämre utfall än föregående år.
Åtgärder planeras till våren 2016.
Kommunstyrelsen
Fokusområde Kommunikation
Mål: Öka möjligheterna för invånarna att vara delaktiga i kommunens utveckling
Nämndens åtaganden Kommentar Vi ska använda moderna metoder
för att kommunicera, skapa insyn och ge god service som
underlättar vardagen för våra målgrupper.
Förstudie om SMS-tjänst på Kontaktcenter har ännu inte påbörjats och det är oklart om den kommer kunna genomföras under året. Förstudie om chatfunktion på Kontaktcenter och samtliga övriga handlingsplaner till åtagandet pågår dock enligt plan.
Barn- och ungdomsnämnden Fokusområde Utbildning
Mål: Alla kommunens utbildningsverksamheter ska hålla en hög kvalitet
Nämndens åtaganden Kommentar Eleverna på fritidshemmen ska
möta en verksamhet med tydligt pedagogiskt innehåll
Arbetet med det kollegiala lärandet för fritidshemmets personal pågår enligt plan med nätverksträffar tre till fyra gånger per termin, där kompetensutveckling sker genom föreläsningar och utbyte mellan fritidshemmen. Arbetet utgår
Nämndens åtaganden Kommentar
från läroplanen och det allmänna rådet för fritidshem. För biträdande rektorer med ansvar för det pedagogiska ledarskapet på fritidshemmet har en studiecirkel genomförts under läsåret ledd av Ann S Pihlgren. Syftet har varit att stärka ledningsfunktionen. Båda aktiviteterna kommer att fortsätta kommande läsår.
Andelen årsarbetare med pedagogisk högskoleexamen har sjunkit med en procentenhet från 25% till 24 procent, vilket är 4 procentenheter lägre än Stockholms län. En satsning kommer att starta vårterminen 2016 där befintlig personal kommer att erbjudas stöd att genomgå utbildning till fritidslärare.
Vård- och omsorgsnämnden
Fokusområde: Förebyggande insatser och omsorg
Mål: Arbeta för en individuellt anpassad omsorg av hög kvalitet
Nämndens åtaganden Kommentar Aktivt verka för att öka
valfriheten inom korttidstillsyn för ungdomar över 12 år med funktionsnedsättning
Möten med representanter för särskolan centralt och
Edsbergsskolan har genomförts för att undersöka möjligheten att starta korttidstillsyn på skolan. En ombyggnad av skolan kommer att ske vilket gör att det inte är möjligt att utöka med en ny verksamhet inför HT 2015.
Aktiviteter kommer därför att genomföras av kontoret för att få fler externa leverantörer att ansöka om att registrera sig enligt LOV.
Implementera nationell metod för individuell
biståndsbedömning, ÄBIC
Flera handläggare har utbildats i ÄBIC-metoden och börjat arbeta efter det. För närvarande är projektet pausat på grund av personalbrist. Ambitionen är dock att projektet ska komma igång igen under hösten. Ambitionsnivån kan komma att justeras ned något.
4 Uppdrag
Under våren har nya former för uppdragsuppföljning implementerats. De nya formerna innebär i korthet följande:
• För varje uppdrag läggs direkt efter beslut om uppdrag en tydlig tidsplanering för uppdragets genomförande, återredovisning av nämnd, beredning av
kommunledningskontoret samt återredovisning till uppdragsgivaren.
• Samtliga uppdrag statusredovisas vid ordinarie rapporteringstillfällena förstärkt
månadsrapport per april, delårsrapport per augusti och årsredovisning (detta har tidigare skett för budgetuppdragen men gäller nu samtliga uppdrag inklusive
kommunledningskontorets beredning)
Samtliga nämnder, exklusive kommunledningskontoret, bedömer i månadsrapporten per april att aktuella uppdrag kommer utföras enligt plan, dock med en tidsförskjutning för kultur- och fritidsnämndens uppdrag att utreda behov av idrottsanläggningar inom Väsjöområdet.
Inom kommunledningskontoret pågår en större genomgång av kontorets samtliga uppdrag inklusive kontorets beredning av nämndernas återrapportering. Det kan konstateras att det finns några äldre uppdrag som inte utförts och några uppdrag som har redovisats av nämnderna men där kommunledningskontoret inte har färdigberett uppdraget för redovisning till
uppdragsgivaren. Här pågår arbete med att analysera status på dessa uppdrag.
Inom stadsbyggnadsverksamheten finns ett särskilt system för uppdragshantering och en särskild fråga i arbetet med de nya formerna för uppdragsuppföljning är därför att fastställa gränsdragning mot och former för redovisning av alla uppdrag inom
stadsbyggnadsavdelningens verksamhetsområde.
Kommunledningskontoret räknar med att ha en fullständigt uppdaterad sammanställning och plan för redovisning av uppdragen i samband med delårsbokslutet.
