Dnr 2011/568 KS.101-21 Kommunstyrelsen
Budget med verksamhetsplan 2013 och ekonomisk plan 2013-2015
Förslag till beslut
Kommunledningskontoret föreslår kommunstyrelsen för egen del besluta
1. Kommunstyrelsen fastställer plan för kommunövergripande mått till de kommunövergripande målen i enlighet med Alliansens förslag.
2. Kommunstyrelsen uppdrar till kommunledningskontoret att utfärda anvisningar för höstens verksamhetsplanering samt återrapportering från nämnderna.
Kommunledningskontoret föreslår kommunstyrelsen föreslå fullmäktige besluta följande:
1. Fullmäktige fastställer de finansiella målen samt
kommunövergripande mål, baserade på de fem politiska
fokusområdena, samt till målen knutna åtaganden för nämnderna i enlighet med Alliansens förslag.
2. Fullmäktige fastställer budget med verksamhetsplan 2013 och ekonomisk plan 2013-2015 för kommunstyrelsen, exklusive exploateringsverksamheten, i enlighet med Alliansens förslag.
3. Fullmäktige fastställer budget med verksamhetsplan 2013 och ekonomisk plan 2013-2015 för kommunstyrelsens
exploateringsverksamhet i enlighet med Alliansens förslag.
4. Fullmäktige fastställer budget med verksamhetsplan 2013 och ekonomisk plan 2013-2015 för barn- och ungdomsnämnden i enlighet med Alliansens förslag.
5. Fullmäktige fastställer budget med verksamhetsplan 2013 och ekonomisk plan 2013-2015 för rösjöstyrelsen i enlighet med Alliansens förslag.
6. Fullmäktige fastställer budget med verksamhetsplan 2013 och ekonomisk plan 2013-2015 för utbildnings- och
arbetsmarknadsnämnden i enlighet med Alliansens förslag.
7. Fullmäktige fastställer budget med verksamhetsplan 2013 och ekonomisk plan 2013-2015 för kultur- och fritidsnämnden i enlighet med Alliansens förslag.
Besök Postadress Telefon växel Fax reception Internet
Turebergshuset 191 86 08-579 210 00 08-35 02 90 www.sollentuna.se Turebergs torg Sollentuna
följande:
8. Fullmäktige fastställer budget med verksamhetsplan 2013 och ekonomisk plan 2013-2015 för trafik- och fastighetsnämnden i enlighet med Alliansens förslag.
9. Fullmäktige fastställer budget med verksamhetsplan 2013 och ekonomisk plan 2013-2015 för miljö- och byggnadsnämnden i enlighet med Alliansens förslag.
10. Fullmäktige fastställer budget med verksamhetsplan 2013 och ekonomisk plan 2013-2015 för socialnämnden i enlighet med Alliansens förslag.
11. Fullmäktige fastställer budget med verksamhetsplan 2013 och ekonomisk plan 2013-2015 för vård- och omsorgsnämnden i enlighet med Alliansens förslag.
12. Fullmäktige fastställer budget med verksamhetsplan 2013 och ekonomisk plan 2013-2015 för överförmyndarnämnden i enlighet med Alliansens förslag.
13. Fullmäktige fastställer skattesatsen för år 2013 till 18,20 kronor per skattekrona.
14. Kommunstyrelsen medges disponera 39,0 miljoner kronor ur rörelsekapitalet för oförutsedda behov 2013.
15. Utdelning från Sollentuna Energi A B avseende räkenskapsåret 2012 ska vara 24,0 miljoner kronor, dock högst enligt gällande
lagstiftning.
16. Utdelning från A B Sollentunahem räkenskapsåret 2012 ska vara 18,5 miljoner kronor, dock högst enligt gällande lagstiftning.
17. Kommunstyrelsen bemyndigas att ta upp tillfälliga lån eller
checkkrediter under 2013 till ett värde av högst 400 miljoner kronor.
18. Fullmäktige fastställer regler för nämndernas budget under verksamhetsåret i enlighet med bilaga 2.
Sammanfattning
Fullmäktige gav 2011-10-19 kommunstyrelsen i uppdrag att utforma en ny budgetprocess att användas fr.o.m. budgetprocessen för 2013. Den nya processen utformas successivt parallellt med pågående budgetarbete för 2013. Budgetprocessen har utformats inom ramen för gällande regler i kommunallagen och finns nu beskriven i de reviderade ekonomi- och verksamhetsstyrningsreglerna (separat ärende).
Med "budget" avses i processen och i beslut: budget, uppdrag,
kommunövergripande mål samt nämndåtaganden, treårig verksamhets- respektive investeringsplan. Till detta kommer också regler för nämndernas budget under verksamhetsåret.
Beslut om kommunövergripande mått fattas av kommunstyrelsen men planerade mått delges fullmäktige i budgetförslaget (bilaga 1).
Kommunstyrelsen godkände 2012-03-21 preliminär budget med
verksamhetsplan 2013 och ekonomisk plan 2013-2015. Den preliminära budgeten har därefter beretts av nämnderna. En sammanfattning av beredningen återfinns som bilaga 3 och 4.
Den fortsatta budgetprocessen följer de nya ekonomi- och
verksamhetsstyrningsreglerna och innebär att den av fullmäktige fastställda budgeten lämnas till nämnderna som efter sommaren tar fram en
verksamhetsplanering med bland annat handlingsplaner och internbudget.
Kommunstyrelsen har att bedöma att verksamhetsplanen är upprättad enligt kommunstyrelsens anvisningar och enligt fullmäktiges intentioner i
budgetbeslutet.
Vid behov kan kompletterande ärende gällande budgeten läggas fram till fullmäktiges novembersammanträde.
Kommunallagens regler om budget
Budget och verksamhetsplan
Enligt kommunallagen ska kommuner varje år upprätta en budget för nästkommande kalenderår (budgetår). Budgeten ska upprättas så att intäkterna överstiger kostnaderna ( K L 8:4). Sollentuna kommun har förstärkt kravet till att resultatet ska vara så stort att det egna kapitalet
värdesäkras.
Budget för en gemensam nämnd upprättas av värdkommunen efter samråd med övriga samverkande kommuner ( K L 8:4)
Budgeten ska innehålla en plan för verksamheten och ekonomin under budgetåret. I planen ska skattesatsen och nämndernas anslag anges. För verksamheterna ska anges mål och riktlinjer som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning ( K L 8:5).
Rullande treårsplan
Budgeten ska också innehålla en plan för ekonomin för en period av tre år (KL 8:5).
Budgetprocessen
Kommunstyrelsen ska upprätta förslag till budget före oktober månads utgång. Styrelsen bestämmer när de övriga nämndera senast ska lämna in sina budgetförslag till styrelsen (KL 8:6 och 8:7).
Budgeten ska fastställas av fullmäktige senast under november månads utgång. Under valår ska budgeten fastställas av det nyvalda fullmäktige ( K L 8:8).
Finansbemyndiganden till nämnder
I samband med att budgeten antas får fullmäktige uppdra åt en nämnd att genomföra en viss verksamhet inom ramen för de riktlinjer eller andra generella beslut om verksamheten som fullmäktige har fastställt, om inte annat följer av lag ( K L 3:12).
Med stöd av bestämmelsen kan fullmäktige bevilja nämnderna ett ramanslag för en hel verksamhet eller för en hel nämnd.
För att det ska vara möjligt med finansbemyndiganden måste fullmäktige ta ställning till verksamhetens omfattning, inriktning och kvalitet samt lill kostnader och intäkter i stort. Fullmäktige ska alltså göra de grundläggande politiska prioriteringarna.
Bakgrund ny budgetprocess
På uppdrag av kommunstyrelsens arbetsutskott arbetade
kommunledningskontoret under sommarhalvåret 2011 fram ett första förslag till en ny budgetprocess. Fullmäktige gav 2011-10-19 kommunstyrelsen i uppdrag att utforma en ny budgetprocess utifrån intentionerna i det ursprungliga förslaget. Arbetet med att utforma en ny process initierades i november 2011. På grund av stark tidsprocess har arbetet sedan successivt fortsatt under 2012 parallellt med att den nya processen börjat användas.
Arbetet med utformningen har letts av en politisk styrgrupp bestående av ordinarie ledamöter i kommunstyrelsens arbetsutskott, övriga gruppledare i kommunstyrelsen samt fullmäktiges presidium. Arbetet har stöttats av tjänstemän från kommunledningskontoret.
Definition budgetprocess
Den politiska styrgruppen har valt att kalla processen för budgetprocess.
"Budget" ska här ses som ett sammanfattande begrepp för följande delar:
• Skattesats
• Budget
• Uppdrag
• Kommunövergripande mål samt nämndåtaganden
• Treårig verksamhets- respektive investeringsplan
Till detta läggs också regler för nämndernas budget under verksamhetsåret.
Detta regelverk har tidigare funnits i ekonomi- och verksamhetsstyrnings- reglerna men bryts nu ut och kopplas tydligare till budgetbeslutet.
Beredning
Budgetprocessen
Den nya budgetprocessens utformning framgår av ekonomi- och verksamhetsstyrningsreglerna (separat ärende).
Preliminär budget
Kommunstyrelsen fattade i mars beslut om preliminär budget. Processen för att ta fram förslaget till preliminär budget omfattade ett antal aktiviteter, bland annat:
• Omvärldsanalys. En omvärldsanalys togs fram med hjälp av externt konsultföretag. Analysen presenterades muntligt för
kommunfullmäktiges och nämndernas förtroendevalda samt ledande tjänstemän. Omvärldsanalysen finns också som skriftlig rapport.
• Resultatanalysdagar genomfördes med samtliga nämnder (ej överförmyndarnämnden). Kommunstyrelsens arbetsutskott och övriga gruppledare i kommunstyrelsen träffade nämndernas arbetsutskott för en dialog kring föregående års resultat och kommande utmaningar.
• Fokusområdesgrupper tog fram förslag till kommunövergripande mål. Speciellt bildade fokusområdesgrupper, med representanter från samtliga partier i kommunstyrelsen, har tillsammans med
tjänstemannastöd arbetat fram förslag till kommunövergripande mål.
• Särskilda utredningar. Vissa speciella utredningar initierades och genomfördes av tjänstemän på olika förvaltningar.
Nämndernas beredning
Den preliminära budgeten har lämnats på remiss till nämnderna för beredning. Beredningen omfattade följande huvuddelar:
1. Nämndernas respons på föreslagen resurstilldelning samt föreslagna uppdrag till nämnden.
2. Nämndernas identifierade åtaganden och mått som beskriver nämndens prioriterade satsningar både för den egna verksamhetens
kvalitetsutveckling och insatser som i övrigt bidrar till att uppnå de kommunövergripande målen.
3. Vissa nämnder ombads att utreda särskilt specificerade frågor inom ramen för nämndberedningen.
Nämndernas remissvar avseende punkt 1 har utgjort underlag i framtagande av budgetförslaget. Remissvaren återfinns som bilaga 3. Protokoll inkl.
reservationer finns i bilaga 4.
Nämndernas förslag till åtaganden har bearbetats och en viss komprimering av antalet har gjorts genom att vissa förslag slagits ihop under gemensam formulering och vissa förslag hänvisas till att bli handlingsplaner under mer generellt formulerat nämndövergripande åtagande. Förslag till åtaganden redovisas i budgetdokumentet (bilagal).
De speciella utredningarna har utgjort underlag i det fortsatta arbetet med framtagande av budgetförslag.
Beredning resursfördelning
Nämndernas förslagna budgetram tar sin utgångspunkt i budget 2012. Till denna har tidigare budgetbeslut avseende år 2013 lagts till/ dragits av.
Samtliga nämnder har sedan erhållit en generell pris- och lönekompensation för 2013 på 1,5 procent. De nämnder som erhåller volymkompensation har kompenserats utifrån förväntade volymförändringar enligt kommunens befolkningsprognos.
Slutligen har nämndernas ramar justerats med avseende på
• effekter av statliga beslut
• effekter av tidigare beslut i kommunen
• nivåpåverkande förändringar
• tillfälliga satsningar
Beredning åtaganden och kommunövergripande mått Nämndernas åtaganden
Nämnderna har i sin beredning foreslagit åtaganden som svarar mot de kommunövergripande målen.
I vissa fall har kommunstyrelsen gjort smärre justeringar i föreslagna åtaganden för att presentationsmässigt reducera antalet något. Framförallt har detta skett inom området ansvarsfull ekonomisk politik. De åtaganden som nämnd har föreslagit anses därmed antingen kunna ingå i den generella åtagandeformuleringen eller läggs som handlingsplaner under ett annat åtagande. Där nämnden har preciserat vad som ska göras omvandlas detta till handlingsplaner under hösten.
Hanteringen av åtagandena kominer att utvecklas ytterligare inför budgetprocessen för 2014, bl a medavseende på hanteringen kring nämndövergripande åtaganden och kommunstyrelsens beredning av åtagandena.
Kommunövergripande mått
De kommunövergripande måtten är en viktig komponent i uppföljningen av de kommunövergripande målen, se vidare ekonomi- och
verksamhetsstyrningsreglerna. I budgetprocessen har tjänstemannasidan i samarbete med den politiska styrgruppen tagit fram förslag till
kommunövergripande mått. Arbetet med mått och målnivåer för måtten behöver fortsätta kontinuerligt. Det är därför lämpligt att kommunstyrelsen fattar beslut om måtten. De angivna måtten ska ses som nu gällande
planering men måtten kan komma att kompletteras, förtydligas, namnändras etc. Om möjligt kommer också kommunstyrelsen för vissa av måtten sätta en mer tydlig ambitionsnivå i form av ett målvärde.
Vissa mått, speciellt några av de mått som Sollentuna inte självt styr över, har en periodicitet som inte stämmer med kommunens budget- och
uppföljningsprocesser. Det kan därför i vissa fall vara praktiskt omöjligt att analysera och redovisa aktuella data i samband med t.ex. årsredovisningen.
Processen efter fullmäktiges budgetbeslut
Nämnderna sak utifrån fullmäktiges budgetbeslut och kommunstyrelsens anvisningar upprätta en verksamhetsplan. Planen ska som minimum innehålla
• Handlingsplaner som svarar mot nämndens åtaganden
• Internbudget
• IT-plan
Nämnderna ska återrapportera verksamhetsplanen till kommunstyrelsen.
Bilagor:
1. Förslag till budget med verksamhetsplan 2013 och ekonomisk plan 2013- 2015 i enlighet med förslag från alliansen.
2. Regler för nämndernas budget under verksamhetsåret 2013
3 . Sammanställning nämndberedning resurstilldelning i preliminär budget 4. Sammanställning protokollsutdrag nämndberedning preliminär budget
